Справочник Статьи движения денежных средств влияет на заполнение одной из самых сложных форм бухгалтерской отчетности Отчет о движении денежных средств.
От того как он заполнен, зависит правильность учета денежных потоков в соответствии с ПБУ 23/2011.
В статье вы найдете:
- пример организации справочника Статьи движения денежных средств
- обработку по загрузке основных элементов справочника Статьи движения денежных средств
- описание предопределенных статей и при каких условиях они создаются
Используйте наш шаблон, чтобы навести порядок в распределении денежных потоков.
Содержание
Этот фрагмент материала доступен только коммерческим подписчикам.
Загрузка справочника Статьи затрат
Скачать пример организации справочника Статьи движения денежных средств
Справочник Статьи движения денежных средств можно загрузить с помощью внешней обработки Бухэксперт: Загрузка справочников.
PDFБухэксперт рекомендует вести учет в справочнике Статьи движения денежных средств с разделением денежных потоков по видам. Поэтому в предложенной обработке:
- уже введенные статьи ДДС организовываются в группы
- создаются дополнительные, предлагаемые нами статьи для вашего учета, если их не было в базе
- предопределенные статьи ДДС, которые могут быть созданы программно, не загружаются с помощью обработки, но распределяются в группы, если они уже созданы
Создаваемые внешней обработкой Бухэксперт: Загрузка справочников статьи движения денежных средств сопоставляются с вашей базой по Наименованию. Если у таких же ваших статей иные наименования, то перенесите их в папку вручную.
Вы можете не загружать Статьи движения денежных средств, а воспользоваться просто подсказкой по выбору Вида движения ниже.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Шаблон справочника Статьи движения денежных средств
Ниже представлен текстовый пример организации Статьи движения денежных средств с описанием условий создания предопределенных статей ДДС и статус загрузки в предложенной внешней обработке Бухэксперт: Загрузка справочников.
Инвестиционные операции
|
Загрузка БЭ |
Наименование |
Вид движения |
Описание (для предопределенных) |
| Загружается | Выручка от продажи внеоборотных активов | Выручка от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | |
| Загружается | Дивиденды от участия в организациях | Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям | |
| Загружается | Получение процентов по депозитам | Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям | |
| Загружается | Получение процентов по займам выданным | Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям | |
| Перенос в папку, если есть | Поступления от погашения займов | Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Предоставление займов | Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам | По умолчанию |
| Загружается | Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов | Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов |
Неденежные потоки
|
Загрузка БЭ |
Наименование |
Вид движения |
Описание (для предопределенных) |
| Перенос в папку, если есть | Внутреннее перемещение денежных средств | По умолчанию | |
| Загружается | Покупка валюты (поступление) | Прочие поступления по текущим операциям | |
| Загружается | Покупка валюты (списание) | Прочие платежи по текущим операциям | |
| Загружается | Получение/расход ден. средств по агентскому договору | ||
| Загружается | Продажа валюты (поступление) | Прочие поступления по текущим операциям | |
| Загружается | Продажа валюты (списание) | Прочие платежи по текущим операциям | |
| Загружается | Размещение депозитов «до востребования» | ||
| Перенос в папку, если есть | Личные средства предпринимателя | Если учет ведет ИП |
Текущие операции
|
Загрузка БЭ |
Наименование |
Вид движения |
Описание (для предопределенных) |
| Перенос в папку, если есть | Возврат от поставщиков | Прочие поступления по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Возврат подотчетных сумм | Прочие поступления по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Возврат покупателям | Прочие платежи по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Выдача подотчетных сумм | Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Выплата заработной платы | Оплата труда | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Выплата процентов по кредитам и займам | Выплата процентов по долговым обязательствам | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Единый налоговый платеж | Единый налоговый платеж | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Налог на прибыль | Налог на прибыль | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Недостача денежных средств | Прочие платежи по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Оплата от покупателей | Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Оплата от факторинговой компании | Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг | Включена функциональность Факторинговые операции |
| Перенос в папку, если есть | Оплата поставщикам (подрядчикам) | Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | По умолчанию |
| Загружается | Оплата штрафов, пеней, неустоек за неисполнение договоров | Прочие платежи по текущим операциям | |
| Загружается | Получение штрафов, пеней, неустоек за неисполнение договоров | Прочие поступления по текущим операциям | |
| Перенос в папку, если есть | Прочие налоги и сборы | Прочие платежи по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Прочие поступления | Прочие поступления по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Прочие расходы | Прочие платежи по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Расходы на услуги банков | Прочие платежи по текущим операциям | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Розничная выручка | Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг | Включена функциональность Учет товаров в розничной торговле |
| Загружается | Средства, полученные от арендаторов | Арендные платежи, роялти, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные и иные аналогичные платежи | |
| Нет | Возврат обеспечения под исполнение контракта | Прочие поступления по текущим операциям | |
| Нет | Оплата обеспечения под исполнение контракта | Прочие платежи по текущим операциям |
Финансовые операции
|
Загрузка БЭ |
Наименование |
Вид движения |
Описание (для предопределенных) |
| Загружается | Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций (долей) | Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций (долей) или их выходом из состава участников | |
| Перенос в папку, если есть | Погашение кредитов и займов | Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Получение кредитов и займов | Получение кредитов и займов | По умолчанию |
| Перенос в папку, если есть | Поступления от учредителей | Поступления денежных вкладов собственников (участников) | Если учет ведет юридическое лицо |
| Перенос в папку, если есть | Выплата дивидендов | Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственников | Может автоматически не создаваться |
| Нет | Оплата долей, увеличивающих УК | Поступления от выпуска акций, увеличение долей участия |
Этот фрагмент материала доступен только коммерческим подписчикам.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете