Добрый день!
Программа «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.175.24).
В учетной политике: учет ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР.
Помогите разобраться в ситуации: при закрытии месяца в течение года регламентной операцией формируется такая проводка, например, в одном месяце 99.09 / 68.04.2, а в следующем 68.04.2 / 99.09 (анализ во вложении).
Но в конце года формируется проводка при регламентной операции декабря на очень большую сумму, и мы не можем понять, откуда растут ноги.
Здравствуйте!
Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Проверьте свой учет по ПБУ 18/02. Как правило, такие ошибки возникают в учете отложенного налога, когда он ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР.
В первую очередь проверьте ручные операции и ручные корректировки.
В помощь
Расчет отложенного налога по ПБУ 18/02
Как найти разницу по Дт 99.09 Кт 68.04.2 при ПБУ 18/02 в 1С
Расход по налогу на прибыль (РНП)
Регистр учета временных разниц в 1С
Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С
Как вариант, это может быть из-за операции, в результате которой сформировалась, так называемая, комплексная разница. Когда формируется одновременно на одну и ту же сумму и временная, и постоянная разница. Вот в этой статье есть пример такой разницы и поясняется, что это такое.
Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ (см.видео)
По теме
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С