Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С

Чистую прибыль в ОФР можно сверить:

• со Справкой-расчетом расхода по налогу на прибыль (Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ18 — Расход по налогу на прибыль);
• с Анализом счета 99.01.1 (Отчеты — Анализ счета).

Сверка со Справкой-расчетом расхода по налогу на прибыль:

Чистая прибыль в ОФР:

Анализ счета 99.01.1

В ОФР заполнена строка 2460 на основании проводки Дт 68.04.2 Кт 90.09. Сумма достаточно большая. Что означает эта проводка?

Проводки по списанию копеек из-за округления налога на прибыль:

• Дт 68.04.2 Кт 90.09,
• Дт 90.09 Кт 68.04.2.

Если сумма такой проводки > 1, то это — ошибка!

Возникает при применении Балансового метода с отражением ПР и ВР.

См. также:

• Комплексные разницы
• Регистр учета временных разниц
• [15.03.2021 запись] Бухгалтерская отчетность за 2020 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email