Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С

Вопрос задал Надежда К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32)
Здравствуйте! При Закрытии месяца в регламентной операции «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» появилась проводка
Д 68.04.2 К 99.09 – перенос сальдо счета 68.04.2
На вкладке Расчет показателей отложенного налога указано «Влияние ошибок учета отложенного налога». Сумма 4 658 569,54
Подскажите, пожалуйста, как найти ошибку?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Что касается поиска ошибок.

    Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
    Операции, введенные вручную.
    Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
    Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.

    Из частых проблем:
    -отражены только суммы НУ, ВР не отражены
    -отражены только суммы БУ, ВР не отражены
    Эти два момент сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
    По балансовым счетам его быть не должно.
    Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.

    -на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
    Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.

    Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
    Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.

    Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.

    Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.
    Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте.
    Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.

    Пригодится
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

    Подобных проблем вообще нет при применении балансового метода ведения ПБУ 18 в 1С.
    Если не применяете IAS 12, то переходите на балансовый метод без ПР и ВР.
    Материалы по теме ПБУ 18 в т.ч. по смене метода здесь.

    Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.

    По затратному методу автоматизации в 1С нет. Этот вариант не поддерживается и не развивается. Здесь у каждого, своя методика, чтобы результат соответствовал текущей редакции ПБУ 18. Поэтому его не комментируем.

    4

  3. Мария, спасибо огромное! Нашла ошибку благодаря вашим рекомендациям!

    1. Надежда, поняла. Отлично, что разобрались с вопросом и спасибо, что поделились результатом. 🍀🍀🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.