После перевода ОС в МОС при закрытии периода сформировалась проводка Д 68.04.2 К 99.09 в 1С

1. Здравствуйте!

   Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

   С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

   ____
   Если применяете НЕ балансовый метод, то рекомендации такие
   Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Проверьте свой учет по ПБУ 18/02 на соответствие формуле:
   Расход по налогу на прибыль (РНП) с одной стороны равен Налогу на прибыль по декларации — ОНА + ОНО, с другой стороны
   РНП = условный расход по налогу на прибыль (прибыль в БУ х 20%) + ПНР — ПНД.
   Подробно, как это сделать здесь
   Расход по налогу на прибыль (РНП)
   Как посчитать РНП и откуда взять данные здесь:
   Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С
   У вас все данные для расчета после закрытия года есть, нужно только подставить. Самая загвоздка будет как раз в ПНД (ПНР). Находится одна величина: либо ПНР, либо ПНД за год. И, скорее всего, именно этой величины вам и не хватает, чтобы уравновесить учет.
   Когда убедитесь, что не хватает ПНР (ПНД), нужно будет обеспечить его начисление.

   1. Добрый день!
      Мы применяем балансовый метод, но с отражением ПР и ВР.
      И по логике применения данного метода, если ВР у нас возникли на балансовых счетах, то они должны дойти до счетов фин.результата.
      А у нас получается, что на 02 возникли, но до фин. результата не дошли. Т.к. использовался счет 84, по которому НУ не ведется

      1. ПБУ 18/02 должно быть балансовым методом. По балансовому с ПР и ВР нет полной автоматизации. Надо проверять все операции 100% на предмет корректности и при необходимости вносить ручные правки.
         Переходите на балансовый метод, пожалуйста. Он максимально автоматизирован в 1С и отвечает текущей редакции стандарта ПБУ 18/02.
         Посмотрите, пожалуйста, два варианта решения подобной проблемы (комментарий эксперта в конце обсуждения)
         После альтернативного перехода на ФСБУ 6/2020, образовалось сальдо на 68.04.2
         .

         1. Оксана, спасибо за ссылку на обсуждение, но у меня есть вопросы по комментарию эксперта.
            Первый вариант нам совсем не подходит, т.к. дата документа не последний день месяца и поменять мы ее не можем. Это, наверное, имело смысл в 2021 году при переходе на ФСБУ 6.
            По второму варианту не очень понятно, какую проводку не обходимо сформировать по НУ и ВР с минусом? Д84 К01?
            Но у нас в НУ не должно быть КО по 01. В том-то и дело, что по НУ продолжает амортизироваться ОС.
            Или предлагается сделать Операцию, перезакрыть месяц и отменить ее?
            Но тогда не корректно сформируются проводки по отложенному налогу.

            1. Приложение

               «По второму варианту не очень понятно, какую проводку не обходимо сформировать по НУ и ВР с минусом? Д84 К01?» — да, здесь предлагается документом Операция отразить проводку Д 84.01 Кт 01.09, сумма только по Кт в НУ с плюсом, ВР с минусом. Пример привожу во вложении
               Не предполагается отменять документ после перезакрытия.

               Чтобы более подробно ответить на ваш вопрос, мне надо смоделировать ситуацию по вашим данным

               Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.

               Как заполнен документ по переводу ОС в МОС по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

               Сопутствующие рег. операции (прежде всего РО с лишней проводкой Д 68.04.2 К99.09), ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

               Еще нужен скрин О Программе. Ранее была ошибка в программе по формированию лишней проводки, но она уже исправлена.

               Все скрины для удобства можно собрать в один word-файл.

               Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

               1. Оксана, спасибо!
                  Попробую смоделировать ситуацию на тестовой базе и прислать скрины

                  1. Договорились, жду обратной связи, вопрос пока не закрываю.

2. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.