Как проверить правильность операции и проводок после «корректировки отложенного налога» при переходе на ФСБУ 6 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Н.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Здравствуйте. Объясните пожалуйста, какие проводки должны сформироваться, после проведения операции в 1С «корректировка отложенного налога по пбу-18». Как проверить правильность операции и проводок после «корректировки отложенного налога» ? У нас сумма по амортизации, которую отразили при переходе на ФСБУ 06 увеличилась на 5млн. руб. После корректировки отложенного налога, по 77 счету вид актива «основные средства» сумма увеличилась Дб 84 Кр 77 на 100млн. Обязательно проводить данную операцию при закрытии года ? Мы так понимаем, что если на 5млн. увеличилась амортизация в БУ, ВР в размере 25млн. должна образоваться по кредиту 77 счета.

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  2. Добрый день, Ольга!
    Если в БУ увеличилась амортизация на 5 млн. руб, значит, остаточная стоимость в БУ уменьшилась по сравнению с НУ также на 5 млн. руб. Если у вас при до перехода на ФСБУ 6 по данному объекту — ОНО, то предположу, что стоимость БУ была > НУ. После перехода эта разница сократилась на 5 млн. руб. Предположу, что должно быть погашение ОНО на сумму 1 млн. руб. (5 млн. руб. х20%). Т.е. проводка должна быть такой:
    Дт 77 Кт 84.
    Если у вас не так, пришлите, пожалуйста проводки по регламентной операции Переход на ФСБУ 6 и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Релиз должен быть не ниже 3.0.109.29.
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
    Материалы по ПБУ 18 в т.ч. о переходе на другой метод ведения ПБУ 18 здесь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возникновение ошибок учета отложенного налога после перехода на ФСБУ 6 Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.110.24) ОСНО. ПБУ 18 -балансовый с ПР и ВР После перехода на фсбу 6 и…
  2. Сообщение Влияние ошибок учета отложенного налога при корректировке убытка прошлых лет в 1С Добрый день! Необходимо сделать корректировку убытка прошлых лет (нужно уменьшить убыток). Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется балансовым методом…
  3. Ставка НДФЛ при удержании налога с доходов по разным налоговым базам в 2021-2022 в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста! По итогам 2021г. были сотрудники по которым доход превысил 5млн. (это дивиденды, заработная плата и прочие…
  4. Из-за корректировки реализации прошлого периода на увеличение на счете 99.09 завис НДС в 1С Добрый день! После проведения Корректировки реализации в сторону увеличения прошлого периода (после подписания бух. отчетности) в текущем периоде на сч.…

Статьи по этой теме

  1. Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…
  2. Резерв на ремонт основных средств в НУ. Признание ОНО в 1С Отложенное налоговое обязательство НВР приводят к образованию отложенного налога на прибыль, который должен увеличить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате…
  3. Приобретение имущества с разным сроком полезного использования в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С Пример 1 27 января Организация приобрела у частного лица сервер на сумму 324 000 руб. (без НДС). 28 января сервер…
  4. Резервы по сомнительным долгам различаются в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С Пример 2 02 марта Организация оказала услуги ООО «ДИДЖИТАЛ» на сумму 180 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). По договору…