Здравствуйте. Объясните пожалуйста, какие проводки должны сформироваться, после проведения операции в 1С «корректировка отложенного налога по пбу-18». Как проверить правильность операции и проводок после «корректировки отложенного налога» ? У нас сумма по амортизации, которую отразили при переходе на ФСБУ 06 увеличилась на 5млн. руб. После корректировки отложенного налога, по 77 счету вид актива «основные средства» сумма увеличилась Дб 84 Кр 77 на 100млн. Обязательно проводить данную операцию при закрытии года ? Мы так понимаем, что если на 5млн. увеличилась амортизация в БУ, ВР в размере 25млн. должна образоваться по кредиту 77 счета.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как проверить правильность операции и проводок после «корректировки отложенного налога» при переходе на ФСБУ 6 в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход на ФСБУ 6 (ПБУ 18) в бухотчетности за 2022 в 1С Читала у вас , что переход на ФСБУ 6 изменяет только статьи Баланса. Если изменилась графа 1420 (Отложенные налог обязат)…
- Вопрос по ПБУ 18 после перехода на ФСБУ 6 Конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.108.36), Платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741) В системе сформировали регламентную операцию по переходу на ФСБУ…
- Проводки по счетам 09 и 77 из операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в Отчете о движении капитала в 1С Добрый день. Бухгалтерия 1С 3.02 131.27. Переход на ФСБУ 6 был ретроспективно. После формирования документа "Корректировка отложенного налога по ПБУ…
- Переход на ФСБУ 6/2020 в 1С Добрый день! В связи с тем, что пришлось производить корректировку по переходу на ФСБУ6 в 1С БУХ через операцию вручную…
Статьи по этой теме
- Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С В статье разберем пошаговый алгоритм перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА в 1С. Рассмотрим два варианта,…
- Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…
- Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
Добрый день, Ольга!
Если в БУ увеличилась амортизация на 5 млн. руб, значит, остаточная стоимость в БУ уменьшилась по сравнению с НУ также на 5 млн. руб. Если у вас при до перехода на ФСБУ 6 по данному объекту — ОНО, то предположу, что стоимость БУ была > НУ. После перехода эта разница сократилась на 5 млн. руб. Предположу, что должно быть погашение ОНО на сумму 1 млн. руб. (5 млн. руб. х20%). Т.е. проводка должна быть такой:
Дт 77 Кт 84.
Если у вас не так, пришлите, пожалуйста проводки по регламентной операции Переход на ФСБУ 6 и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Релиз должен быть не ниже 3.0.109.29.
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Материалы по ПБУ 18 в т.ч. о переходе на другой метод ведения ПБУ 18 здесь.