Здравствуйте. Объясните пожалуйста, какие проводки должны сформироваться, после проведения операции в 1С «корректировка отложенного налога по пбу-18». Как проверить правильность операции и проводок после «корректировки отложенного налога» ? У нас сумма по амортизации, которую отразили при переходе на ФСБУ 06 увеличилась на 5млн. руб. После корректировки отложенного налога, по 77 счету вид актива «основные средства» сумма увеличилась Дб 84 Кр 77 на 100млн. Обязательно проводить данную операцию при закрытии года ? Мы так понимаем, что если на 5млн. увеличилась амортизация в БУ, ВР в размере 25млн. должна образоваться по кредиту 77 счета.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга!
Если в БУ увеличилась амортизация на 5 млн. руб, значит, остаточная стоимость в БУ уменьшилась по сравнению с НУ также на 5 млн. руб. Если у вас при до перехода на ФСБУ 6 по данному объекту — ОНО, то предположу, что стоимость БУ была > НУ. После перехода эта разница сократилась на 5 млн. руб. Предположу, что должно быть погашение ОНО на сумму 1 млн. руб. (5 млн. руб. х20%). Т.е. проводка должна быть такой:
Дт 77 Кт 84.
Если у вас не так, пришлите, пожалуйста проводки по регламентной операции Переход на ФСБУ 6 и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Релиз должен быть не ниже 3.0.109.29.
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Материалы по ПБУ 18 в т.ч. о переходе на другой метод ведения ПБУ 18 здесь.