ПБУ 18/02 балансовый метод — как проверить начисления

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста с переходом на балансовый метод как проверять начисленный программой расчет отложенного налога? До этого был затратный метод — проверяли по карточке 68.04.2 — а теперь как?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день, Ольга!
    Налог на прибыль при балансовом методе исчисляется и отражается на счете 68.04.1 по данным регистров налогового учета, но сверять его с данными декларации по налогу на прибыль все же необходимо.
    Отложенный налог можно проверить, сверяя справку Отложенный налог на прибыль за отчетный месяц с данными ОСВ за период с января по отчетный месяц (показатели БУ и НУ).
    Подробнее можно посмотреть здесь: Регистр учета временных разниц
    При ведении учета по ПБУ 18/02 балансовым методом ведение регистра временных разниц вне программы не обязательно. Скорее всего, расхождений со Справкой-расчетом отложенного налога на прибыль не будет. Как еще можно сверять отложенный налог уже при подготовке БФО:
    Отражение отложенного налога в балансе
    Отражение расхода по налогу на прибыль в Отчете о финансовых результатах
    Раскрытие показателей отложенного налога (УР, ПНР, ПНД) в пояснениях к БФО .

  2. Лариса, спасибо за полезные ссылки и развернутый ответ!!!!! Постараемся разобраться.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с ПБУ 18 на балансовый метод с отражением ПР и ВР в 1С У вас есть информация о том, как и что происходит с ПР и ВР при переходе с ПБУ 18 балансовый…
  2. 1с8.3 предприятие как настроить 18/2 балансовый метод Добрый день. как в 1с8.3 предприятие (8.3.17.1851) как настроить 18/2 балансовый метод. сейчас у учетной политике дает проставить галочку "Налог…
  3. Нужны ли ручные корректировки при переходе на балансовый метод по ПБУ 18 в 1С Добрый день. Мы применяем балансовый метод с отражением ВР и ПР. С 2024 года хотим перейти на балансовый метод без…
  4. Переход с затратного на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С Добрый день! Как правильно перейти с 2021 года в 1С БП корп на балансовый метод , если в 2020 году…

Статьи по этой теме

  1. Метод объекта не обнаружен в 1С После обновления информационной базы 1С, установки новой версии Платформы, доработки конфигурации 1C можно получить ошибку: Метод объекта не обнаружен. В…
  2. Имеет ли право на метод начисления ИП на ОСНО? ИП на ОСНО без наемных работников с доходом более 1 млн руб. в квартал. Должен ли он применять метод начисления,…
  3. Кадровый учет при вахтовом методе работы в ЗУП 3.1 В статье рассмотрим основные вопросы применения вахтового метода работы: когда он устанавливается, какие ограничения существуют и как правильно обозначить его…
  4. Учитывается ли автоматически убыток от реализации ОС на счете 97.12 при ПБУ 18 затратным методом в 1С? Применяем ПБУ 18 затратным методом. При реализации ОС с убытком отложенный налог автоматически не формируется. Есть ли возможность автоматически учитывать…