Войти в кабинетДобрый день, БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ -3.0 (3.0.151.27). Компания на УСН (Доходы минус Расходы).
Вопрос: между поставщиком и покупателем заключен контракт на покупку товаров, покупатель русский, продавец китаец, по дополнительному соглашению к данному контракту мы, КАК ТРЕТЬЕ ЛИЦО будем платить в Китай за покупателя, (за определенную маржу).
Что в данном случае составить, трехстороннее доп. соглашение или отдельный договор к контракту, или только с покупателем, и как такое соглашение/договор называется-агентский договор с комитентом (принципалом) на закупку? или прочий договор? Товар из Китая получает покупатель, мы только осуществляем платеж за покупателя. На полях интернета не смогла найти ведение бух. учета именно у третьего лица.
Я правильно понимаю- поступление ДС от покупателя Д51 К 76,09 и самое главное договор будет в 1С (поступление –Рубль, оплата –Юань), или с покупателем, за которого мы платим (рубль/рубль), а у продавца, кому платим (юань/юань)., но тогда, после оплаты китайцам по проводке Д 76.09 К52 и проведении корректировки долга, из-за разных договоров, 76.09 не схлопнется. Оставшаяся разница между поступлением и оплатой будет являться агентским вознаграждением?, на эту разницу выставляется акт? И проводка Д 76.09 К90.
Еще вопрос в правильном оформлении корректировки долга, а также в виде операции, статьи дохода при поступлении денежных средств.
По сути дела вопрос касается именно в ведении бух и налогового учета у третьего лица и оформления договора/соглашения.
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По вопросу составления вида договора следует проконсультироваться с юристом.
На первый взгляд у вас обычный агентский С комитентом (принципалом) на закупку.
Если решите выбрыть это вариант, то отражение такое в учете агента (комиссионера)
Импорт товаров по агентскому договору (у агента) в 1С
Агентский договор на закупку в валюте (позиция агента) в 1С
ИП УСН доходы-расходы, вознаграждение агента по закупке не попадает в КУДиР в 1С
Поступление денежных средств от принципала оформляете документом Поступление на расчетный вид операции Прочие поступления:
— Д 51 К 76.09.
Договор я понимаю полностью рублевый у вас с принципалом.
Оплачиваете поставщику из Китая в юанях:
— Д 62.ХХ К 52.
Если договор с китайцем в валюте, т.е. оплата и расчеты в юанях, тогда счет 62.21.
Корректировки долга не будет.
С китайским поставщиком и российским покупателем, работаете по разным договорам.
Первая ссылка выше подходит под вашу ситуацию.
Добрый день, как написала выше, товар мы не закупаем, он напрямую приходит к покупателю, это отражено в контракте, мы лишь оплачиваем платеж за покупателя, где в назначении платежа укажем, что оплата за покупателя на основании соглашения к контракту, в котором покупатель просит исполнить денежное обязательство в пользу третьего лица, то есть нас. Соответственно я так понимаю проводки Д62 К 52 быть не может, Думаю все должно проходить по счету 76.09 и затем корректировкой закрыться между покупателем и продавцом , а на разницу оформляется акт о вознаграждении Д 76.09 К90. И еще самое главное, чтобы оплата китайской стороне не попала в отчет о доходах, выплаченных иностранным организациям (62 счет наверное как и 60- попадают). и в связи с этим и был вопрос о договоре- это договор трехсторонний (агентский) ? и тогда в программе будет общий ( рубль/юань) ? или ход моей мысли не верен?
Тогда вы являетесь просто платежным агентом.
Проводки Д62 К 52 — не будет.
Поступление средств на закупку от Покупателя:
— Д 51 К 76.09.
Покупка валюты.
Оплата Поставщику:
— Д 76.09 К 52
Корректировка долга:
— Д 76.09 Покупатель К 76.09 Поставщик
Реализация услуг:
— Д 76.09 К 90.01.1
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям, сдают плательщики, выплатившие доход иностранцу, на всех системах налогообложения.
Исключение — выплата дохода обособленному подразделению иностранного лица, зарегистрированному в РФ.
Тут считаю, что счет не важен, а важен факт уплаты дохода.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Чтобы «не попасть» в этом случае под сдачу отчетности, нужна консультация юриста.
Мы можем прокоментировать только отражения операции в программе.
Спасибо! осталось еще вот что-
1. Платежный агент — это в программе 1С какой договор ? (комитент (принципал ) на закупку ? или прочий договор, или написать например договор платежного агента
2. Создаем в базе этих двух контрагентов и у нас с ними договор общий? ( например платежный договор ) и в расчетах указываем какую валюту при поступлении и оплате ) рубль-рубль , рубль-юань? для того, чтобы счет 76.09 закрылся, так как при разных договорах он не закроется.
3. не понимаю как корректировку грамотно сделать в документе программы между этими двумя контрагентами.
А разве в нашем случае доход иностранцу выплачиваем мы? мы ведь просто производим платеж за покупателя как третье лицо
Приложение
1. «С комитентом (принципалом) на закупку».
2. Тройной в договоре в базе не получится оформить.
Нужно оформить два договора — в комитентом(принципалом) в рублях — Расчеты и оплата — руб.
С поставщиком из Китая, вид договора Прочее, Расчеты — юани.
И тогда проводка: Д 76.29 К 52.
Валюты и расчеты в каждом договоре указать согласно договоров.
3. Корректировку взаимозачетов между контрагентрами оформляете документом Операции, введенные вручную:
— Д 76.09 К 76.29.
Ваша орагнизация выплачивает доход, комментариев, если просто платежный агент выплачивает доход иностранцу, а не прямой покупатель — не нашла.
Здесь рекомендую задать официальный запрос в ФНС.