Проведение больничного листка в январе сторнирование оклада за декабрь в январе

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день! В январе сотрудница принесла больничнысуй за декабрь, дни в декабре проведены как явки, т.е. в январе происходит сторнирование оклада. По страховым взносам начислений за январь хватает чтобы перекрыть сторно и учесть в январе. Как быть с НДФЛ? Сумма переплаты попадает в отчет 6НДФЛ с строку 180 как излишне удержанный налог. Если больничный не проводить до формирования отчета, то удержанный налог равен исчисленному. Не знаю как правильно поступить сформировать отчет с учетом больничного в январе или сначала сдать отчет потом провести больничный, но в этом случае программа затрагивает декабрь?

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года, Больничный лист, Возврат НДФЛ, Перерасчет в текущем году за прошлый, Строка 180
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Вначале проводите «Больничный лист», потом формируете 6-НДФЛ. Сторно по окладу в этом случае будет отнесено к декабрю. Уменьшится доход и исчисленный НДФЛ декабря. Действительно в этом случае появится излишне удержанный НДФЛ.

    Что с этим делать далее (зачеть или вернуть НДФЛ) можно посмотреть в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ . Рекомендованный способ — это возврат НДФЛ. В этом случае с сотрудника необходимо взять заявление на возврат. При перечислении НДФЛ в бюджет налог, можно уменьшить на возвращенный НДФЛ. Однако здесь есть особенность — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.

    После возврата НДФЛ в годовом 6-НДФЛ в Разделе 2 все равно исчисленный будет меньше удержанного. Т.е. в 180 строке излишне удержанный НДФЛ останется. И это правильно. А вот в Приложении 1 (как и в «2-НДФЛ для сотрудника) исчисленный, удержанный и перечисленный станут равны. Для этого необходимо, чтобы «Дата подписи» на Титульном листе была больше даты возврата НДФЛ.

    Возвращенные суммы НДФЛ попадут в Раздел 1 и Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал.

  2. Добрый день! В моем случае сторно оклада и проведение больничного листа. В самом больничном появляется сумма корректировки. Затем я делаю сначала возврат без начисления зп, т.к. если сначала начисление а потом возврат, то сумма зачтено излишне начислен. ндфл задваивается. В справке 2 нлдфл исчисленная сумма не равна удержанной и перечислено соответственно больше. Может поправить руками? Я прикрепила файл с тем что получилось посмотрите пожалуйста так будет правильно?

    1. Здравствуйте!
      Попробуйте в «2-НДФЛ для сотрудника» установить Дату = 31.01 или 01.02. НДФЛ должен выровняться.
      По процедуре возврата все верно сделали! Очень хорошо, что заметили, что если «Возврат НДФЛ» зарегистрировать позже «Начисления зарплаты и взносов», то возврат «задваивается».

    2. В печатной форме справки «2-НДФЛ для сотрудника» дату можно исправить вручную

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Доплата за декабрь 2021 в январе 2022 Был перерасчёт зарплаты за декабрь 2021 в январе 2022 - по причине позднего предоставления табелей учета рабочего времени. Зарплата за…
  2. Приложение 1 к декларации 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе. Добрый день. Вопрос вызывает механизм заполнения годового отчета 6-НДФЛ: 1. При заполнении 2 листа: указываем все начисления за 2021 год,…
  3. Заполнение 6НДФЛ за 2025 год Добрый день. Начислили и выплатили декабрьскую зарплату в декабре 2025 года. В январе 2026 по одному сотруднику пришел больничный лист,…
  4. Больничный в январе месяце с перерасчетом зарплаты за декабрь Добрый день. В январе поступил больничный сотрудника с датой открытия в конце декабря. Работодатель не знал, что сотрудник на больничном…

Статьи по этой теме

  1. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  2. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  3. Как в ЗУП 3.1 учитывается НДФЛ с натурального дохода 2025 года, если налог удержали в 2026? Натуральный доход выдали сотруднику в декабре 2025. НДФЛ с него удержали при выплате декабрьской зарплаты в январе 2026. Как отразится…
  4. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…