Добрый день! В январе сотрудница принесла больничнысуй за декабрь, дни в декабре проведены как явки, т.е. в январе происходит сторнирование оклада. По страховым взносам начислений за январь хватает чтобы перекрыть сторно и учесть в январе. Как быть с НДФЛ? Сумма переплаты попадает в отчет 6НДФЛ с строку 180 как излишне удержанный налог. Если больничный не проводить до формирования отчета, то удержанный налог равен исчисленному. Не знаю как правильно поступить сформировать отчет с учетом больничного в январе или сначала сдать отчет потом провести больничный, но в этом случае программа затрагивает декабрь?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вначале проводите «Больничный лист», потом формируете 6-НДФЛ. Сторно по окладу в этом случае будет отнесено к декабрю. Уменьшится доход и исчисленный НДФЛ декабря. Действительно в этом случае появится излишне удержанный НДФЛ.
Что с этим делать далее (зачеть или вернуть НДФЛ) можно посмотреть в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ . Рекомендованный способ — это возврат НДФЛ. В этом случае с сотрудника необходимо взять заявление на возврат. При перечислении НДФЛ в бюджет налог, можно уменьшить на возвращенный НДФЛ. Однако здесь есть особенность — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.
После возврата НДФЛ в годовом 6-НДФЛ в Разделе 2 все равно исчисленный будет меньше удержанного. Т.е. в 180 строке излишне удержанный НДФЛ останется. И это правильно. А вот в Приложении 1 (как и в «2-НДФЛ для сотрудника) исчисленный, удержанный и перечисленный станут равны. Для этого необходимо, чтобы «Дата подписи» на Титульном листе была больше даты возврата НДФЛ.
Возвращенные суммы НДФЛ попадут в Раздел 1 и Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал.
Добрый день! В моем случае сторно оклада и проведение больничного листа. В самом больничном появляется сумма корректировки. Затем я делаю сначала возврат без начисления зп, т.к. если сначала начисление а потом возврат, то сумма зачтено излишне начислен. ндфл задваивается. В справке 2 нлдфл исчисленная сумма не равна удержанной и перечислено соответственно больше. Может поправить руками? Я прикрепила файл с тем что получилось посмотрите пожалуйста так будет правильно?
Здравствуйте!
Попробуйте в «2-НДФЛ для сотрудника» установить Дату = 31.01 или 01.02. НДФЛ должен выровняться.
По процедуре возврата все верно сделали! Очень хорошо, что заметили, что если «Возврат НДФЛ» зарегистрировать позже «Начисления зарплаты и взносов», то возврат «задваивается».
В печатной форме справки «2-НДФЛ для сотрудника» дату можно исправить вручную