Войти в кабинетДобрый день.
Ситуация : в декабре сотруднику начислили и оплатили больничный вместе с декабрьской зарплатой 30.12.2020 г. В январе выяснилось, что больничный фиктивный , сделали сторно больничного, в результате образовался излишне удержанный НДФЛ 305 руб.
На этот момент уже сданы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 г.
Мои действия
1. Создаем документ Возврат НДФЛ на 305 руб. выплата с зарплатой
2. Ведомость на выплату зарплаты за январь — программа в сумме выплаты учитывает документ Возврат НДФЛ
3. Создаем корректировку 6-НДФЛ . В первичной — строка 040 сумма исчисленного налога была равна строке 070 сумма удержанного налога.
В 6-НДФЛ К/1 строка 070 (сумма удержанного налога) будет больше строки 040 (сумма исчисленного налога) на 305 руб.
4. Создаю корректирующий 2-НДФЛ по этому сотруднику — облагаемая база уже будет без больничного листа и сумма исчисленного , удержанного и перечисленного налога будет за минусом 305 руб
Вопрос : Правильны ли мои действия ? Я посчитала , что нужно создать документ Возврат НДФЛ , т.к. сторнированный НДФЛ ушел в 2020 г по дате выплаты дохода 30.12.2020 и чтобы закрыть Регистр налогового учета по НДФЛ за 2020 г. нужен этот документ.
ГЛАВНЫЙ ВОПРОС: сумма для перечисления НДФЛ за январь в бюджет . Могу ли я сумму исчисленного и удержанного НДФЛ с зарплаты за январь , уменьшить на возвращенный НДФЛ в 305 руб ?
Если смотреть по различным отчетам , то получается такая ситуация : Анализ НДФЛ по месяцам за январь исчислено и удержано- 80 429 ; Налоги и взносы (кратко) — 80 124 ; Отражение зарплаты в бух.учете 80 124 .
Какую сумму НДФЛ правильно заплатить в бюджет за январь ?
Заранее спасибо за ответ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Думаю, этот момент лучше уточнять в Вашей налоговой. Насколько мне известно, если налоговый период (2020 года) уже закончился, то возврат должна осуществлять сама налоговая. Если это так (если налоговая Вам это подтвердит), то Вам в программе возврат делать не надо. Надо лишь отменить этот больничный и сдать корректировку 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (причем в 2-НДФЛ у этого сотрудника получится, что НДФЛ исчисленный будет на 305 руб. меньше, чем удержанный и перечисленный). на основании этого они и смогут сделать ему возврат.
Но возможно у Вашей налоговой иное мнение и они скажут, чтобы Вы сами сделали возврат.
Лучше уточнить в налоговой. Мы консультируем по функционалу программы, а не по подобным особенностям взаимодействия с налоговыми (мнение отдельной взятой налоговой трудно предугадать, иногда оно даже бывает не сходится с НК РФ)