Приложение 1 к декларации 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе.

Вопрос задал Оксана А. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый день. Вопрос вызывает механизм заполнения годового отчета 6-НДФЛ:
1. При заполнении 2 листа: указываем все начисления за 2021 год, в том числе и зарплату за декабрь с датой получения дохода 31 декабря.
2. Отчет заполняем датой, большей последней выплаты чтобы весь НДФЛ был и удержан и перечислен. В разделе 2 Не удержанного НДФЛ нет.
3. В раздел 1 ставим все ведомости периода отчета. Ппоэтому ведомости от 10 января, с выплаченной ЗП за декабрь в 1 раздел не ставим.
4. Получается по декларации начисленный НДФЛ не равен удержанный, поскольку удержание при выплате зарплаты за декабрь 10 января в 1 раздел не попадает.
5. По логике заполнения справки 2НДФЛ ( Приложения 1 к декларации 6-НДФЛ) налог удержанный при выплате зарплаты за декабрь 10 января на момент заполнения декларации( дату ставим больше последней выплаты за декабрь) считается удержанным и перечисленным и соответственно ,исчисленный = удержанный= перечисленный налог. В данном случае рассматриваем самый простой вариант : Начисленная зарплата полностью выплачена 10 января и весь налог перечислен .
6. Получается Удержанный и перечисленный налог в 1 и 2 разделе 6-НДФЛ не будет равным данным по сотрудникам в Приложении 1.

Правильно я понимаю ?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Да, вы все правильно понимаете. Между 160 строкой Раздела 2 и Приложением 1 нет контрольного соотношения.

Комментарии закрыты