Справка 2-НДФЛ для сотрудника при задержке выплаты заработной платы

Вопрос задал Анна С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сотрудник запросил справку 2-НДФЛ за 2022г. В 2022 году была задержка выплаты заработной платы за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь, выплаты за эти месяцы были произведены только в 2023 году. Перед заполением декларации 6-НДФЛ за 2022 год распровели начисления с сентября по декабрь, соответственно, в приложении 1 6-НДФЛ у нас остались доходы только с января по август 2022, и, соответственно, НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный с этих доходов.
Верно ли я понимаю, что справка 2-НДФЛ для сотрудника за 2022 должна выглядеть так же, как мы подали данные в 6-НДФЛ?
1С заполняет эти справки совсем иначе, доход проставляет за все месяцы, кроме декабря (почему программа выбрасывает именно декабрь не совсем поняла…), налог исчисленный с сумм дохода с января-ноябрь, налог удержанный с доходов по которым были выплаты (т.е. с января по август) и налог не удержанный, по доходам по которым была задержка выплаты.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    На мой взгляд, справки за 2022 год должны соотвествовать отчету. Если зарплата была уже выплачена, можно сформировать сотруднику две справки за 2022 и 2023 гг.
    Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ? .
    Программа выбрасывает декабрь, потому что дата выплаты в документе Начисление зарплаты и взносов скорее всего январская, поэтому по дате получения эти суммы попадают в 2023 год. В документах ранее декабря 2022 года поля даты выплаты нет, поэтому доходы попадают в справки и отчеты как раньше, на последний день месяца. Чтобы перенести доход из 2022 в 2023 год можно воспользоваться Операцией учета НДФЛ Исправление ошибок в учете по НДФЛ .

  2. Спасибо за ответ)! А в 2023 году в спавку 2-НДФЛ все доходы будут попадать в месяцы, когда была произведена выплата, вне зависимости от того за какой месяц начислена зарплата?

    1. Да, доход будет отражаться в месяце, в котором была выплата.

  3. Спасибо большое за ответы!

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.