Как отражаются доходы по месяцам (за октябрь, ноябрь, декабрь), если у одного сотрудника за эти месяцы зарплата не выплачена на дату сдачи отчета, и соответственно налог не удержан и не перечислен? А также как эти доходы и этот исчисленный и удержанный налог отразятся в 6-НДФЛ Раздел 2 стр. 110 и Приложении 1, если этот долг по зарплате выплачен в апреле, мае? В какой год (2021 или 2022 г.) включать эти выплаченные доходы и исчисленный и удержанный налог?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение Раздела 2 стр. 110 и Приложения 1 в декларации 6-НДФЛ (вместо 2-НДФЛ) при невыплаченной ЗП.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ Удержание Добрый день, опять задаю вопрос про удержанный НДФЛ в ЗУП 3. Не даёт покоя отрицательный исчисленный НДФЛ в результате примененных…
- Заполнение 6-НДФЛ Здравствуйте! У меня вопрос по заполнению 6-НДФЛ. Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.25.36) .У меня…
- Удержание НДФЛ Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624) Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408) Сложилась следующая ситуация. У нас был выплачен…
- Как проверить, что весь исчисленный налог удержан и попал в 160 строку 6-НДФЛ ? Добрый день. Подскажите методику, нужно проверить, что весь исчисленный налог за 2022 год был удержан и попал в 160 строку…
Статьи по этой теме
- Отражение в 6-НДФЛ доходов, начисленных после отчетного периода в ЗУП 3.1 Если выплата произошла в отчетном периоде, а месяц начисления в документе указан после отчетного периода – доход и исчисленный налог…
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? В начале месяца сотрудника перевели в подразделение с другой регистрацией ИФНС. Зарплата за предыдущий месяц за работу в прежнем подразделении…
- Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что под выплатой в апреле-мае, вы понимаете выплаты в 2022 году? Если это так, то согласно последним разъяснениям налоговой в этом случае доходы и исчисленный НДФЛ с них не должны попадать в отчет 6-НДФЛ, пока не будут выплачены. В ЗУП 3 для этого перед формирование 6-НДФЛ необходимо распровести документы-начисления.
Не получила ответ до конца. Не ответили на вторую часть вопроса. Когда ЗП будет выплачена, то в каком году отчета ее отразить в 6 ндфл и придожении 1? Сдавать уточнение или уже в отчет 2022 года по дате выплаты ?
Здравствуйте!
В какой период попадет информация о доходе и НДФЛ будет зависеть от того, какая дата получения дохода будет у выплачиваемого дохода сотруднику.
Например, если выплатите оклад за месяца 2021 года, то его дата получения дохода относится к последнему дню месяца его начисления. Соответственно такие доходы и исчисленный НДФЛ с него попадут в 6-НДФЛ за 2021 год в Раздел 2 и Приложение 1. Тогда после выплаты необходимо будет подать корректировку за 2021 год. Если будете выплачивать, например, разовую премию, у которой дата получения соответствует дате ее выплаты, то такие суммы попадут уже в отчеты за 2022 год.