Как отражаются доходы по месяцам (за октябрь, ноябрь, декабрь), если у одного сотрудника за эти месяцы зарплата не выплачена на дату сдачи отчета, и соответственно налог не удержан и не перечислен? А также как эти доходы и этот исчисленный и удержанный налог отразятся в 6-НДФЛ Раздел 2 стр. 110 и Приложении 1, если этот долг по зарплате выплачен в апреле, мае? В какой год (2021 или 2022 г.) включать эти выплаченные доходы и исчисленный и удержанный налог?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение Раздела 2 стр. 110 и Приложения 1 в декларации 6-НДФЛ (вместо 2-НДФЛ) при невыплаченной ЗП.
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Справка 2-НДФЛ для сотрудника при задержке выплаты заработной платы Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сотрудник запросил справку 2-НДФЛ за 2022г. В 2022 году была задержка выплаты заработной платы за сентябрь,…
- Удержанный ндфл Здравствуйте! У нас такая ситуация, сотруднику была выплачена излишняя сумма зп еще в декабре 2020г. А в апреле 2021 этот…
- Возврат НДФЛ за прошлый год Хотелось бы уточнить ситуацию с возвратом НДФЛ. В июле 2018 пересчитали доход по сотруднику за 2017 год в сторону уменьшения.…
- Отчеты для проверки 6НДФЛ Добрый день! При сдаче 6НДФЛ за 1кв. столкнулись с такой проблемой... Так как материальную выгоду , питание сотрудников за месяц…
Статьи по этой теме
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
- Отражение в 6-НДФЛ доходов, начисленных после отчетного периода в ЗУП 3.1 Если выплата произошла в отчетном периоде, а месяц начисления в документе указан после отчетного периода – доход и исчисленный налог…
- Как в ЗУП 3.1 учитывается НДФЛ с натурального дохода 2025 года, если налог удержали в 2026? Натуральный доход выдали сотруднику в декабре 2025. НДФЛ с него удержали при выплате декабрьской зарплаты в январе 2026. Как отразится…
- Порядок заполнения 6-НДФЛ по операциям с ценными бумагами Источник: Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-4-11/1239@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС рассказала, как в 6-НДФЛ показать доходы по…
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что под выплатой в апреле-мае, вы понимаете выплаты в 2022 году? Если это так, то согласно последним разъяснениям налоговой в этом случае доходы и исчисленный НДФЛ с них не должны попадать в отчет 6-НДФЛ, пока не будут выплачены. В ЗУП 3 для этого перед формирование 6-НДФЛ необходимо распровести документы-начисления.
Не получила ответ до конца. Не ответили на вторую часть вопроса. Когда ЗП будет выплачена, то в каком году отчета ее отразить в 6 ндфл и придожении 1? Сдавать уточнение или уже в отчет 2022 года по дате выплаты ?
Здравствуйте!
В какой период попадет информация о доходе и НДФЛ будет зависеть от того, какая дата получения дохода будет у выплачиваемого дохода сотруднику.
Например, если выплатите оклад за месяца 2021 года, то его дата получения дохода относится к последнему дню месяца его начисления. Соответственно такие доходы и исчисленный НДФЛ с него попадут в 6-НДФЛ за 2021 год в Раздел 2 и Приложение 1. Тогда после выплаты необходимо будет подать корректировку за 2021 год. Если будете выплачивать, например, разовую премию, у которой дата получения соответствует дате ее выплаты, то такие суммы попадут уже в отчеты за 2022 год.