Добрый день! В декабре 2022 года у сотрудника возник перерасчет НДФЛ за прошлые месяцы в связи с неверным предоставлением вычетов. Исчисленный налог зарегистрировался на дату получения дохода 09.12.2022. Заработная плата за декабрь была выплачена 10.01.2023. В результате получилось, что по сотруднику исчисленный налог зарегистрировался в декабре, а удержанный- в январе 2023. В 6 ндфл за 2022 год данный налог встает как не удержанный в 170 строку. Как правильно в данном случае отразить налог в отчетности?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прошу немного времени для решения вопроса.
Благодарю за понимание:)
Здравствуйте!
Вопрос с одной стороны прост, а с другой решения пока нет. У нас с Вами по факту в 2022 году недоплата ндфл, который нужно Удерживать (ранее было написано возвращать — это ошибочно). А в 2023 году переплата. Посоветовались с коллегами, ищем решение, разъяснения как быть.
Здравствуйте!Мы очень ждем.
Здравствуйте!
Благодарю за ожидание:)
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Зачет НДФЛ может быть проведен только в течение одного налогового периода. Т.е. неудержанный ндфл за прошлый год, нельзя удержать в текущем. В таких ситуациях в 6 ндфл показывают Раздел 4 — о невозможности удержания. Но встречала на практике ситуации, которые НДФЛ зачтен между разыми годами, отчеты сданы и насколько мне известно последствий не было.