Что делать, если покупатель ошибся и выделили НДС в платежном поручении поставщику на УСН?

Последнее изменение: 24.04.2022

Покупатель в платежном поручении ошибочно выделил НДС. Поставщик на УСН. Нужно ли просить у покупателя письмо с поправкой?

Налогоплательщики на УСН не исчисляют и не уплачивают НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ) за исключением случая, когда они выставляют контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Если контрагент ошибочно выделил в платежных документах сумму НДС, уплачивать налог не нужно (Письма УФНС РФ по г. Москве от 31.03.2009 N 20-14/2/030093@, Минфина РФ от 22.06.2018 N 03-07-11/42820, Постановление ФАС Уральского округа от 24.08.2006 N Ф09-7242/06-С2).

Однако чтобы избежать налоговых рисков, лучше попросить контрагента направить письмо об ошибочном указании НДС, например, следующего содержания:

«ООО «Ромашка» сообщает, что в платежном поручении в адрес ООО «Василек» №…от… на оплату … по договору №… от … сумма НДС …. руб. выделена ошибочно. Верным  просим считать назначение платежа…».

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 31.03.2009 N 20-14/2/030093@ Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему. При оказании услуг один из контрагентов указал в платежном поручении сумму к оплате, включающую…
  2. Влияет ли указание НДС в платежном поручении покупателем на расчет НДС при УСН? Неуказание НДС в платежном поручении не влияет на расчет НДС к уплате продавцом. А также это не препятствует принятию НДС…
  3. УСН, приобретение права требования долга с НДС Как поступить организации или индивидуальному предпринимателю на УСНО, когда от контрагента получено платежное поручение, в котором выделен НДС (сч-фактуры не…
  4. Как заполняется раздел 12 декларации по НДС? В разделе 12 декларации по НДС продавцы указывают сведения из счетов-фактур, выставленных с выделением суммы НДС, несмотря на то, что…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий