Как правильно провести Авансовый отчет в 1С на УСН 15%, если в товарных чеках выделен НДС. Счета-фактуры к товарным чекам не представлены. Оплата за товары была произведена подотчетным лицом с личной карты.
По данному вопросу есть две точки зрения:
- ВЫГОДНАЯ
НДС можно принять в расходы по чеку, т.к. обязанность по выставлению СФ считается выполненной, если продавец выдал покупателю чек или БСО (п. 7 ст. 168 НК РФ).
- НЕВЫГОДНАЯ
НДС можно принять в расходы только при наличии соглашения о не выставлении СФ (Письмо Минфина РФ от 08.09.2014 N 03-11-06/2/44863, Письмо Минфина РФ от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783).
Если принято осторожное решение НЕ принимать НДС в расходы, то надо в:
- Авансовом отчете указать в графе Расходы (НУ) по соответствующим позициям Не принимаются к налоговому учету;
- документе Запись книги доходов и расходов УСН сделать запись в ручном режиме на нужную сумму без учета НДС.
См. также:
Банк и Касса – Авансовые отчеты
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Операции – УСН – Запись книги доходов и расходов УСН – вкладка Доходы и расходы
Расчет 6 000 : 1,20 = 5 000
Отчеты – Книга доходов и расходов УСН
См. также:
- [30.04.2020 запись] Расчет налога при УСН за 1 квартал 2020 в 1С
- Порядок определения расходов при УСН
- Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН
- Расходы на приобретение работ, услуг при УСН
- Расходы на приобретение материалов при УСН
- Расходы на приобретение товаров при УСН
- Дополнительные расходы при приобретении товаров для УСН
- Расходы на таможенные платежи при УСН
- Расходы на приобретение ОС при УСН
- Расходы на зарплату и взносы при УСН
- Нормируемые расходы при УСН
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете