Как учесть входящий НДС в товарных чеках без счета-фактуры при УСН?

Последнее изменение: 09.11.2022

Как правильно провести Авансовый отчет в 1С на УСН 15%, если в товарных чеках выделен НДС. Счета-фактуры к товарным чекам не представлены. Оплата за товары была произведена подотчетным лицом с личной карты.

По данному вопросу есть две точки зрения:

  • ВЫГОДНАЯ

НДС можно принять в расходы по чеку, т.к. обязанность по выставлению СФ считается выполненной, если продавец выдал покупателю чек или БСО (п. 7 ст. 168 НК РФ).

  • НЕВЫГОДНАЯ

НДС можно принять в расходы только при наличии соглашения о не выставлении СФ (Письмо Минфина РФ от 08.09.2014 N 03-11-06/2/44863, Письмо Минфина РФ от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783).

Если принято осторожное решение НЕ принимать НДС в расходы, то надо в:

  • Авансовом отчете указать в графе Расходы (НУ) по соответствующим позициям Не принимаются к налоговому учету;
  • документе Запись книги доходов и расходов УСН сделать запись в ручном режиме на нужную сумму без учета НДС.

См. также:

Банк и Касса – Авансовые отчеты

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Операции – УСН – Запись книги доходов и расходов УСН – вкладка Доходы и расходы

Расчет 6 000 : 1,20 = 5 000

Отчеты – Книга доходов и расходов УСН

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий