Расчет по страховым взносам в 1С 8.3 — порядок сдачи и состав отчета

Последнее изменение: 17.09.2024

Расчет по страховым взносам (РСВ) включает сводные данные и начисления по каждому сотруднику за отчетный период. Рассмотрим, где найти и как заполнить Расчет по страховым взносам в 1С 8.3, а также ответим на вопросы:

  • как настройки начислений влияют на заполнение РСВ;
  • какие разделы отчета обязательны, а какие нет;
  • какой код указать в Разделе 1, если начислений по сотрудникам за последние 3 месяца отчетного периода нет.

  • Порядок сдачи РСВ
  • Новые контрольные соотношения по РСВ. Как можно в ЛК ФНС проверить данные о работниках
  • Где в 1С:БП создать Расчет по страховым взносам
  • Состав РСВ
  • Среднесписочная численность в РСВ. Особенности заполнения показателя в 1С:БП
  • Среднесписочная численность в РСВ, если есть обособленные подразделения
  • Как проверить правильность расчета страховых взносов. Два способа
  • Особенности проверки для РСВ за 1 полугодие 2024 г.
  • Проверка формирования облагаемой базы по видам начислений с помощью донастроенного отчета от БухЭксперт8
  • Как проверить суммы в РСВ с помощью донастроенных отчетов от БухЭксперт8
  • В каком случае нужно обратить внимание на «Дату подписи» в РСВ в 1С:БП
  • Где проверить внутридокументные контрольные соотношения по РСВ в 1С:БП
Порядок сдачи РСВ

Содержание

Настройки начислений, влияющие на заполнение РСВ

В 1С 8.3 от значения Вида дохода по страховым взносам, установленного в настройках начисления, зависит отражение начисленных сумм по этому доходу в РСВ.

Для доходов, по которым рассчитываются страховые взносы (стр. 030 и 050), устанавливается Вид доходаДоходы, целиком облагаемые страховыми взносами (например, Оплата по окладу).

Если нужно, чтобы начисление вообще не попадало в РСВ в качестве Вида дохода по страховым взносам установите Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами (например, Аренда транспорта (без экипажа)).

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Начисления с Видом доходаДоходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих в РСВ устанавливаются, например, для Суточных в пределах норм.

Такие начисления отражаются в строке:

  • 030 — с общей суммой дохода.
  • 040 — с суммами, не подлежащими обложению страховыми взносами.

В итоге такие начисления уменьшают базу для исчисления страховых взносов (стр. 050):

  • 170 000 (общая сумма выплат) – 7 528,77 (сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами) = 162 471,23 руб.

Порядок сдачи РСВ

Форма Расчета по страховым взносам (отчетность по взносам по единому тарифу) утверждена Приказом ФНС от 29.09.2023 N ЕА-7-11/696@.

Кто сдает: все работодатели.

Периодичность: ежеквартально.

Срок сдачи: не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Куда сдается: в ИФНС по месту учета.

Вид:

  • электронный — если численность физических лиц > 10 чел.;
  • бумажный — если численность физических лиц не более 10 чел.

Новые контрольные соотношения по РСВ. Как можно в ЛК ФНС проверить данные о работниках

Введены новые контрольные соотношения 0.48, 1.240, 1.241, 1.242, 2.18, уточнены КС 0.25, 1.154 (Письмо ФНС от 28.05.2024 N ПА-4-11/5994@). Изменения коснулись контроля:

  • количества поданных подразделов раздела 1;
  • информации, указываемой на титульном листе (ИНН, ОГРНИП, среднесписочной численности застрахованных лиц) — ее налоговики будут сверять со своими базами;
  • персональных данных (СНИЛС, ФИО) — их тоже будут сверять с базами ФНС.

Обновлены контрольные соотношения для формы РСВ с 2024

Сервис проверки данных о работниках находится в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС:

Файл в формате xml для проверки выгрузите предварительно из РСВ. PDF

РСВ в 1С 8.3 — где найти?

РСВ в 1С 8.3 можно найти и создать:

  • в списка задач (Главное — Задачи организации);
  • из единого рабочего места 1С-Отчетность (Отчеты — 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты — группа По получателям – папка ФНС – Расчет по страховым взносам).

Состав РСВ

Состав расчета:

  • Титульный лист (подается всегда)
  • Раздел 1:
    • Подраздел 1 (подается всегда) — Взносы по единому тарифу.
    • Подраздел 2 — «Вредные» взнос
    • Подраздел 3 — Взносы за летчиков и шахтеров
    • Подраздел 4 — «Частичные» взносы за иностранцев
    • Приложение № 1, № 2, № 3 — Обоснования пониженного тарифа
    • Приложение № 4 — Иностранцы с «частичным» страхованием
    • Приложение № 5 — Иностранцы с «частичным» страхование
  • Раздел 2 — Члены КФХ
  • Раздел 3 (подается всегда) — Персонифицированные сведения
  • Раздел 4 — Прокуроры, следователи, судьи.

При отсутствии начислений по сотрудникам за последние три месяца отчетного периода в Разделе 1 укажите Тип плательщика — код 2.

Среднесписочная численность в РСВ. Особенности заполнения показателя в 1С:БП

Методика расчета среднесписочной численности:

Подробнее Как рассчитывается среднесписочная численность для РСВ?

Особенности расчета среднесписочной численности

Не включаются в среднесписочную численность:

  • женщины, находившиеся в отпусках по беременности и родам, лица, находившиеся в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также отпуске по уходу за ребенком (кроме работающих на дому или на условиях неполного рабочего времени);
  • работники, обучающиеся в образовательных учреждениях и находившиеся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы, а также поступающие в образовательные учреждения, находившиеся в отпуске без сохранения заработной платы для сдачи вступительных экзаменов, в соответствии с законодательством РФ.

Лица, работавшие неполное рабочее время при определении среднесписочной численности работников учитываются пропорционально отработанному времени.

Расчет среднесписочной численности в 1С

В 1С:Бухгалтерия 8 Среднесписочная рассчитывается автоматически на основании данных кадрового учета.

Если в отчетном периоде имели место перечисленные отпуска, может потребоваться ручной расчет и корректировка:

  • отпуск по беременности и родам;
  • отпуск по уходу за ребенком;
  • учебный неоплачиваемый отпуск.

Среднесписочная численность в РСВ, если есть обособленные подразделения

Правила заполнения:

  • Организация с обособленными подразделениями — указывает численность сотрудников головной организации и ее обособленных подразделений.
  • Обособленные подразделения — оставляют значение не заполненным.

ОП, которые сдают отчетность за себя, могут создать РСВ в 1С:БП КОРП.

Подробнее Заполнение среднесписочной численности в РСВ организациями с обособленными подразделениями

Как проверить правильность расчета страховых взносов. Два способа

Способ № 1. Введите документ перерасчет страховых взносов (раздел Зарплата и кадры).

Способ № 2. Воспользуйтесь донастроенным отчетом проверка расчета взносов.

Особенности проверки для РСВ

Показатели отчета за текущий период сверяются с показателями отчета за прошлый период.

Для автоматической сверки в программе должен быть только один отчет за предыдущий период (ненужные отчеты пометьте на удаление или удалите).

Проверка формирования облагаемой базы по видам начислений с помощью донастроенного отчета от БухЭксперт8

Для показателей РСВ сформируйте донастроенный отчет Анализ взносов в фонды (Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате).

Как проверить суммы в РСВ с помощью донастроенных отчетов от БухЭксперт8

С помощью настроенных отборов в шапке отчета можно выводить отдельные виды взносов.

Воспользоуйтесь отчетом анализ взносов в фонды от Бухэксперт8 — Настройки отчетов для анализа страховых взносов

В каком случае нужно обратить внимание на «Дату подписи» в РСВ в 1С:БП

На заполнение расчета влияет Дата подписи отчета на Титульном листе:

  • В РСВ включаются все перерасчеты, зарегистрированные документом Перерасчет страховых взносов в текущем периоде за прошлый.

Если использовали документ Перерасчет страховых взносов

  • до заполнения РСВ установите дату подписи последний день отчетного периода (за полугодие — 30.06.2024):
  • непосредственно перед отправкой укажите реальную дату подписи и отчет не перезаполняйте.

Где проверить внутридокументные контрольные соотношения по РСВ в 1С:БП

Контрольные соотношения направлены Письмом ФНС от 26.02.2024 N БС-4-11/2112@:

  • внутридокументные контрольные соотношения (242 проверок) — реализованы в 1С БП,
  • междокументные (18 проверок) — не реализованы в 1С БП;
  • РСВ сверяется с перссведениями о физлицах, декларацией по прибыли, а также данные из РСВ сравниваются с величиной МРОТ и среднеотраслевой зарплатой.

Проверку декларации осуществите в несколько этапов. Обязательно выполните их все, чтобы не допустить ошибки.

Отправьте отчетность в налоговый орган после успешного выполнения всех проверок через Отправить (при подключенной 1С-Отчетности)/ Выгрузить (для отправки другим оператором).

Используйте статусы: В работе / Подготовлено / Сдано — это полезная справочная информация.

После выгрузки отчета установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от редактирования.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

  1. Спасибо,помогаете в работе

    1

Комментарии закрыты.