Расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2024 в 1С

Порядок сдачи РСВ

Расчет по страховым взносам (отчетность по взносам по единому тарифу)

Утверждена Приказом ФНС от 29.09.2023 N ЕА-7-11/696@:

• Кто сдает: все работодатели.
• Периодичность: ежеквартально.
• Срок сдачи:  не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• Куда сдается: в ИФНС по месту учета.
• Как сдается: если численность физических лиц > 10 чел., то только в электронном виде с КЭП.

Новые контрольные соотношения по РСВ. Как можно в ЛК ФНС проверить данные о работниках

Письмо ФНС от 28 мая 2024 N ПА-4-11/5994@

Введены новые контрольные соотношения 0.48, 1.240, 1.241, 1.242, 2.18, уточнены КС 0.25, 1.154. Изменения коснулись контроля:

• количества поданных подразделов раздела 1;
• информации, указываемой на титульном листе (ИНН, ОГРНИП, среднесписочной численности застрахованных лиц) — ее налоговики будут сверять со своими базами;
• персональных данных (СНИЛС, ФИО) — их тоже будут сверять с базами ФНС.

Обновлены контрольные соотношения для формы РСВ с 2024

Сервис проверки данных о работниках в ЛК ФНС:

Файл в формате xml для проверки выгружаем из РСВ.

Где в 1С:БП создать Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам:

Отчеты — 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты — группа По получателям – папка ФНС – Расчет по страховым взносам.

Состав РСВ

Состав расчета:

• Титульный лист
• Раздел 1:
  • Подраздел 1 — Взносы по единому тарифу.
  • Подраздел 2 — «Вредные» взносы.
  • Подраздел 3 — Взносы за летчиков и шахтеров.
  • Подраздел 4 — «Частичные» взносы за иностранцев.
  • Приложение № 1 .
  • Приложение № 2 — Обоснования пониженного тарифа.
  • Приложение № 3 .
  • Приложение № 4 — Иностранцы с «частичным» страхованием.
  • Приложение № 5 — Иностранцы с «частичным» страхованием.
• Раздел 2 — Члены КФХ.
• Раздел 3 — Персонифицированные сведения.
• Раздел 4 — Прокуроры, следователи, судьи.

Утвержден новый бланк РСВ на 2024 год

РСВ необходимо подать, даже если не было выплат работникам

Среднесписочная численность в РСВ. Особенности заполнения показателя в 1С:БП

Методика расчета:

• пп. 75 — 81 Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения (утв. Приказом Росстата от 30.11.2022 N 872).

Как рассчитывается среднесписочная численность для РСВ?

Особенности расчета среднесписочной численности

Не включаются в среднесписочную численность:

• женщины, находившиеся в отпусках по беременности и родам, лица, находившиеся в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также отпуске по уходу за ребенком (кроме работающих на дому или на условиях неполного рабочего времени);
• работники, обучающиеся в образовательных учреждениях и находившиеся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы, а также поступающие в образовательные учреждения, находившиеся в отпуске без сохранения заработной платы для сдачи вступительных экзаменов, в соответствии с законодательством РФ.

Лица, работавшие неполное рабочее время при определении среднесписочной численности работников учитываются пропорционально отработанному времени.

Расчет среднесписочной численности в 1С

1С:Бухгалтерия 8 Среднесписочная рассчитывается автоматически на основании данных кадрового учета, в некоторых случаях может потребоваться ручной расчет и корректировка:

• Если в отчетном периоде имели место перечисленные отпуска:

– Отпуск по беременности и родам.

– Отпуск по уходу за ребенком.

– Учебный неоплачиваемый отпуск.

Первоочередные дела по ЗУП-отчетности за 2023 год — как успешно закрыть год по НДФЛ и взносам

Среднесписочная численность в РСВ, если есть обособленные подразделения

Правила заполнения:

• Организация с обособленными подразделениями — указывает численность сотрудников головной организации и ее обособленных подразделений.
• Обособленные подразделения — оставляют значение не заполненным.

ОП, которые сдают отчетность за себя, можно создать в 1С:БП КОРП.

Заполнение среднесписочной численности в РСВ организациями с обособленными подразделениями

Где проверить внутридокументные контрольные соотношения по РСВ в 1С:БП

Проверка РСВ

Контрольные соотношения:

• КС направлены Письмом ФНС от 26.02.2024 N БС-4-11/2112@:
  • Имеются как внутридокументные контрольные соотношения (242 проверок), так и междокументные (18 проверок);
  • РСВ сверяется с перссведениями о физлицах, декларацией по прибыли, а также данные из РСВ сравниваются с величиной МРОТ и среднеотраслевой зарплатой.
• В 1С:БП реализованы только внутридокументные проверки.

Как проверить правильность расчета страховых взносов. Два способа

Способ № 1. Ввести документ перерасчет страховых взносов.

Способ № 2. Воспользоваться донастроенным отчетом проверка расчета взносов.

Особенности проверки для РСВ за 1 полугодие 2024

Проверка формирования облагаемой базы по видам начислений с помощью донастроенного отчета от БухЭксперт8

Как проверить суммы в РСВ с помощью донастроенных отчетов от БухЭксперт8

Воспользоваться отчетом анализ взносов в фонды от Бухэксперт8.

Настройки отчетов для анализа страховых взносов

Три способа внесения изменений по данным после сдачи РСВ в 1С:БП

Перерасчет страховых взносов в 1С:БП

В 1С:БП нет механизма по сторнированию/доначислению доходов в текущем периоде за прошлый, поэтому изменения можно вносить:

• в текущем периоде, вручную меняя начисленные суммы, чтобы нарастающим итогом сотруднику была начислена нужная сумма;
• в исходный документ-начисление, если период еще не закрыт;
• в прошлый период, создав дополнительный документ-начисление, если период еще не закрыт.

Основное правило по внесению изменений — в РСВ в Разделе 3 не должно быть отрицательных сумм по сотруднику в месяцах отчетного периода.

В Разделе 2 ЕФС-1 отрицательные суммы могут учитываться в любом периоде, т.к. в отчете показаны общие суммы без детализации по сотрудникам.

В каком случае нужно обратить внимание на «Дату подписи» в РСВ в 1С:БП

Какие перерасчеты включатся в РСВ:

• На заполнение расчета влияет Дата подписи отчета на Титульном листе:
  • В РСВ включаются все перерасчеты, зарегистрированные документом Перерасчет страховых взносов в текущем месяце за прошлый.
• Рекомендуем до заполнения установить дату подписи последний день отчетного периода (30.06.2024):
  • непосредственно перед отправкой указать реальную дату подписи.

Как сформировать корректировочный РСВ

Заполнение корректирующей формы

В корректировочную форму попадают:

• В Раздел 1 и его Подразделы — все сведения с учетом изменений.
• В Раздел 3 — только сотрудники с изменениями.

Ошибка перерасчета взносов за прошлые периоды для тарифа МСП. Как обойти

Зарегистрированная Ошибка 10223887.

После перерасчета взносов за прошлые месяцы по тарифу МСП результаты перерасчета не заполняются в РСВ и другие отчеты по взносам.

Способ обхода:

• Выполнять перерасчет взносов не в текущем месяца, а в тех месяцах, в которых они были рассчитаны неправильно.

Перерасчет страховых взносов если организация применяла не тот тариф

Организация ошибочно применяла основной тариф вместо льготного тарифа МСП. Для исправления:

1. Установить льготный тариф по организации в разделе Главное – Налоги и отчеты на вкладке Страховые взносы.
2. За каждый месяц ошибочного применения тарифа ввести документ Перерасчет страховых взносов.
3. Заполнить корректировочный РСВ за прошлые периоды.
4. Если требуется, чтобы проводки по пересчитанным взносам отразились в текущем месяце, то:
   • за прошлые месяцы снять с проведения документы Перерасчет страховых взносов;
   • в текущем месяце заполнить документ Перерасчет страховых взносов – в него попадет перерасчет по взносам за прошлые периоды.

Организация ошибочно применяла льготный тариф МСП вместо основного тарифа. Для исправления:

1. Установить Основной тариф страховых взносов в разделе Главное – Налоги и отчеты на вкладке Страховые взносы.
2. В текущем месяце перерасчет попадет в Начисление зарплаты или можно создать документ Перерасчет страховых взносов.

См. также:

• Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 полугодие 2024 в 1С:Бухгалтерия

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email