Возврат НДФЛ иностранцу на патенте за 2020г

Вопрос задал Ирина Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где можно почитать и посмотреть, как правильно в ЗУП провести возврат удержанного в 2020 году НДФЛ у сотрудника иностранца, работающего на патенте. Дело в том, что уведомление из налоговой, касающееся его НДФЛ за 20 год, получено только в ноябре 2021 года. Какие документы надо провести в ЗУП.
Все публикации, которые нашла, записаны с 2016 по 2019 год.
Спасибо, с Уважением, Ирина Филипцева

Метки вопроса: Возврат НДФЛ, Перерасчет в текущем году за прошлый, Перерасчет НДФЛ по иностранцу на патенте, Перерасчеты

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    Спасибо за ожидание.

    Искала законодательное подтверждение, что при получении Уведомление в текущем году за прошлый можно пересчитать и вернуть НДФЛ. Вот что удалось найти по вашему вопросу.

    Согласно Письму ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3920@:

    В случае обращения налогового агента с заявлением о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей в соответствующем налоговом периоде и получения от налогового органа Уведомления в следующем году налоговый агент вправе осуществить перерасчет налога на доходы физических лиц, уменьшив общую сумму налога на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
    Дополнительно сообщаем, что порядок возврата излишне удержанных сумм налога на доходы физических лиц определен статьей 231 Кодекса.

    Таким образом, получается, что в 2021 году вы можете пересчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный НДФЛ.

    Схема регистрации и пересчета НДФЛ для иностранца на патенте при получении Уведомления показана в данном видео — КАК ПЕРЕСЧИТАТЬ НДФЛ ИНОСТРАНЦА НА ПАТЕНТЕ ЗА ПРОШЛЫЕ МЕСЯЦЫ. Здесь ничего не изменилось. Просто при внесении вручную сумм к зачету в документе «Начислении зарплаты и взносов» в колонке «Дата получения дохода» необходимо будет указать даты 2020 года. В качестве «Месяца» в документе «Начисление зарплаты и взносов» укажите Ноябрь 2021 года

    После перерасчета у вас должен будет появиться излишне удержанный НДФЛ, который по заявлению сотрудника необходимо будет вернуть. Для этого в ЗУП 3 введите документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). Излишне удержанная сумма должна будет подтянуться автоматически. Затем сумму можно будет выплатить отдельно или вместе с другими выплатами. В Ведомости она попадет в колонку «К выплате».

    Возвращенная сумма НДФЛ за 2020 г. попадет в годовой 6-НДФЛ за 2021 год.

    По возврату НДФЛ существует пока Ошибка 50013899:

    В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.

    Если ее не исправят, то дату необходимо будет подправить вручную на фактическую.

    За 2020 г. необходимо будет подать корректировки за за 2020 г. по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

    1

  3. Ольга, добрый день!
    Спасибо Вам огромное за помощь, все очень понятно объяснили.
    С уважением, Филипцева Ирина

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.