Возврат НДФЛ по дивидендам учредителю (не сотруднику)

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день! за 2025 год излишне удержан НДФЛ по дивидендам с учредителем (не сотрудником) Во 2 квартале 2026 г. вернули. Как в ЗУП провести возврат НДФЛ по дивидендам. Через форму Возврат НДФЛ в программе можно сделать только с сотрудниками.

Метки вопроса: Дивиденды
Все комментарии (26)

  1. Здравствуйте!
    Вы правильно заметили, что документ Возврат ндфл не позволяет выбирать не сотрудника. Поэтому возврат налога для сторонних физлиц можно зарегистрировать документом Перенос данных (Администрирование – Переносы данных). В нем потребуется ввести записи по регистрам:
    Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — так мы отразим факт возврата налога.
    Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговыми агентами к распределению — это необходимо для корректного учета перечисленного налога.
    Об этом мы писали в статье: Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику .
    Чтобы было проще заполнить документ Перенос данных, можно временно провести Возврат ндфл сотруднику. И посмотреть какие движение сделал документ. Затем по образцу заполнить документ Перенос данных и отменить временный ВОзврат ндфл. Если что-то не будет получаться — напишите. Можно приложить скриншоты — вместе проверим.

  3. Здравствуйте!
    Чтобы легче было заполнить перенос данных, предлагаю сделать документ Возврат ндфл для сотрудника. Выбираем любого сотрудника из организации. После того, как заполним документ Перенос данных, Возврат ндфл отменим. Сумму лучше указать ту, которую будет возвращать физ.лицу. Проведем документ Возврат ндфл, но не закрываем. Далее по кнопке Еще-откроем Движение документов. Программа заполнит регистры
    Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — так мы отразим факт возврата налога.
    Получается, в документе Перенос данных нужно повторить заполнение точно так же как сделал документ, только меняем ФИО

    png 2026-04-13_18-39-14

  4. Здравствуйте, я правильно поняла, что я должна все регистры заполнять или только Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ ?

    1. Здравствуйте!
      Нужно заполнить регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Остальные регистры влияют на сотрудников, а в нашей ситуации речь идет о физ.лице.

  5. Поняла, заполнила! Теперь нужно
    » Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговыми агентами к распределению — это необходимо для корректного учета перечисленного налога.
    Об этом мы писали в статье: Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику » ?

  7. У нас в 2025 г было отражение дивидендов документом «Дивиденды» и там указана дата выплаты. И в ЗУПе больше ничего не отражала. только в БП выплата через банк

  8. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику. Также можно сформировать справку 2 НДФЛ. С помощью этих отчетом мы поймем все ли верно отражено или нужно что-то еще корректировать в учете 🙏

  9. Добрый день!
    Прилагаю анализ НДФЛ по сотруднику за 2026г. и за общий 2025-2026 г.и справку НДФЛ. Меня что-то смущает НДФЛ удержан меньше, чем исчислен. Верно ли это?

  10. Вы верно обратили внимание! Когда есть возврат ндфл, то исчисленный ндфл должен быть равен удержанному минус возврат ндфл.
    Получается, нам нужно обратить внимание на документ Дивиденды. Расскажите, пожалуйста, какие случились перерасчеты, что потребовалась возвращать НДФЛ?

  11. Дивиденды платили двум учредителям ошиблись. И дивиденды начислили не по двум учредителям , а по одному одной суммой и у данного сотрудника уже налог выходил 15 %. Затем увидели ошибку и разбили сумму на двоих . И как раз у одного был налог до предела 13% и соответственно вылез излишне удержанный.

  12. Я нашла, что когда заносили в документ Дивиденды. Программа не показывала излишне удержанный. И поэтому, я сделала документ Операции НДФЛ. Чтобы было больше удержано.

  13. Прошу прощения, я пока не совсем понимаю. Сейчас на скриншотах 2025 год. Перенос данных за 2026 год.
    Получается, сейчас учет 2026 года тоже можно поправить с помощью Операции учета ндфл. Самое главное, чтобы по итогу были верные суммы в 2 НДФЛ для физ.лица и в 6-НДФЛ

  14. Удержанный налог образовался в 2025 году. По итогам года увидели ошибку. А возвращаем уже сейчас в 2026г. Сейчас попробую сделать

  15. Получается в отчете 6НДФЛ удержанный налог больше на 8000 руб. Я теперь задумалась, я же по итогам года по дивидендам не должна была сообщать в налоговую?

  16. Расскажите, пожалуйста, на суммах по тому физлицу, с котором работает. Сколько было начислено дивидендов, сколько исчислили ндфл и какую сумму перечислили. Можно приложить Приложение 1 из годового отчета. Если я правильно понимаю, там сдали все до ввода перерасчетов.

  17. Да, Учред 2
    Дивиденды (2 000 000 НДФЛ 13% 260 000) К выплате 1 740 000
    Затем начисляем (5 000 000 и налог берем 15%) 750 000 К выплате 4 250 000 и выплачиваем
    Потом увидели ошибку, (уже в 2026 года, но отчет 6НДФЛ за 2025г. еще не сдавали) что не верно Рассчитан НДФЛ пересчитываем
    и получается НДФЛ с (5 000 000 НДФЛ13%- 52 000 и НДФЛ 15%- 690 000) к выплате должно быть 4 258 000

    Отчет за 2025г 6НДФЛ сдавали уже с излишне удержанным НДФЛ
    А вот в этом году уже вернули учредителю этот НДФЛ

  18. Сейчас нам нужно вновь подать корректировку годового отчета, в котором мы убираем излишне удержанный ндфл в Приложении 1, в Разделе 2 , 180 строку тоже уменьшаем на эту сумму.
    То есть в годовом отчете по сотруднику показываем равенство исчисленного и удержанного ндфл.
    Сумма возврата ндфл будет отражена в учете 2026 года, по дате выплате. Да сейчас можно поправить учет с помощью Операции учета НДФЛ, что бы корректирующий годовой отчет не заполнять вручную.

  19. Доброе утро! Не совсем поняла, почему нужно в отчете за 2025г. убрать излишне удержанный. Фактически же излишне удержан.

  20. Доброе утро!
    Если на момент сдачи годового 6-НДФЛ излишне удержанный налог еще не вернули, тогда в отчете показываем излишне удержанный налог в стр. 180 и в Приложении 1. Здесь Вы все корректно показали. И уже после возврата подаем корректировку 6-НДФЛ – уменьшаем стр.180 и Приложение 1 на сумму возвращенного налога. Иначе ФНС будет думать, что сотрудник может к ним обратиться за суммой возврата напрямую.
    Посмотрите, пожалуйста, публикацию: НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? .

  21. Добрый день! Спасибо, правильно ли я Вас поняла. Посмотрите, пожалуйста, сделала корректировку отчета 6НДФЛ за 2025г. И сформировала отчет за второй квартал 2026г. .

  22. И еще вопрос по поводу заполнения уведомления. Если я правильно понимаю, то удержанный налог должен быть меньше на сумму возврата.

  23. Да, в отчетах 6 ндфл все хорошо. Все верно: при заполнении уведомления уменьшаем сумму ндфл на сумму возврата по тому КБК, по которому был возврат.
    Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Как показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ? .
Добавить комментарий