Операция учета НДФЛ и ее отражение в 6 НДФЛ

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить документ Операция учета НДФЛ, чтобы корректно заполнялся отчет 6 НДФЛ в следующей нестандартной ситуации.
Физ.лицо подает заявление, что является фактическим получателем дивидендов, которые были выплачены нашей компанией через иностранный депозитарий. Если изначально был удержан налог с ин.юридических лиц по ставке 15% теперь надо удержать НДФЛ по ставке 13 % и излишне удержанный налог вернуть сотруднику.
В программу 1С ЗУП завожу документ Операция учета НДФЛ, в котором заполняю сумму дохода по дивидендам, сумму НДФЛ исчисленную с суммы дохода по ставке 13 %, а также сумму НДФЛ удержанную, которая превышает исчисленную на сумму подлежащую возврату. Затем завожу документ Возврат НДФЛ и возвращаю физ.лицам излишне удержанную сумму НДФЛ.
Вопрос в заполнении отчета 6 НДФЛ. В раздел 1 по срокам уплаты попадает сумма удержанного налога с учетом излишне удержанной суммы. При этом раздел 2 заполняется правильно на сумму НДФЛ исчисленного по ставке 13 %. Как сделать так, чтобы раздел 1 заполнялся правильно на сумму по ставке 13 % и при этом была возможность провести в программе документ Возврат НДФЛ ?
Если просто изменить сумму удержанного налога в документе Операция учета НДФЛ не будет возможности отразить излишне удержанный НДФЛ и возврат НДФЛ.
Заранее спасибо!

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, как изначально проводилось в программе удержание НДФЛ по ставке 15%? Т.е. до подачи заявления физ.лицом. Правильно ли я понимаю, что в обоих случаях налоговый агент один?

  2. Елена, добрый день
    Налоговый агент один, только 15 % было удержано налога на доходы иностранных юридических лиц, а 13 % это НДФЛ. Налоговый агент один, только налоги разные. Вопрос: как правильно заполнить документ Операция НДФЛ ?

  3. Добрый день! На мой взгляд, физ.лицо должно само обратиться в ИФНС для возврата НДФЛ.
    Если возврат налоговым агентом всё-таки доступен в данной ситуации, то придётся в 6-НДФЛ суммы корректировать вручную, потому что программа не видит суммы начисленные и уплаченный по ставке 15%, а значит не видит переплату, поэтому в документе «Операция учета НДФЛ» мы не проведем корректировку, так, чтобы отчет полностью заполнился автоматически.

  4. Елена, поняла. Спасибо за ответ!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.