6-НДФЛ 2024 год

Вопрос задал Надежда С. (Москва)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.82/10)

Здравствуйте.
Сотрудник с начала 2024 года был нерезидентном, в октябре статус изменился на резидента. Сотрудник имеет большой доход. После изменения статуса, исчисленный НДФЛ сотрудника разбился на 13% и 15%, а удержанный остался по ставке 30%. Бухгалтеру не нравилось, что исчисленный и удержанный НДФЛ не сходятся. Поэтому сделали документ Операция учета НДФЛ и перенесли удержанную сумму с 30% на 15%. До конца года возмещали излишне удержанный НДФЛ, в конце года оставшуюся сумму вернули.
В справке 2-НДФЛ все красиво, а вот в 6-НДФЛ какой-то ужас.
Подскажите пожалуйста, как правильно сделать, чтобы в 6-НФДЛ все красиво легло? Какими отчетам можно проверить данные в 6-НДФЛ?

Метки вопроса: Смена статуса

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!Переносить операцией учета удержанный НДФЛ с одной ставки на другую не нужно — мы уже удержали налог по ставке 30%. Когда сотрудник приобретает статус резидента,то мы:

    • меняем его налоговый статус
    • делаем Перерасчет НДФЛ
    • производим зачет излишне удержанного налога до конца года
    • «хвост» который остается показываем в отчетности, возвращает его уже налоговая ,п. 1.1 ст. 231 НК РФ:

    Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), или налоговым органом по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.

    В публикации Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ подробно описаны все эти действия.

    Что предлагаю сделать сейчас на копии базы:

    • отменим операцию учета НДФЛ
    • сверим БУ и НУ, для этого есть специальный отчет, как его загрузить в базу и как им пользоваться описано в публикации Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ.Сформируйте у себя такой отчет и если там появится наш сотрудник пришлите пожалуйста скриншот
    • также приложите пожалуйста скриншоты расчетных листков за октябрь,ноябрь и декабрь

  2. Здравствуйте.
    На копии отменила документ Операция учета НДФЛ. Сформировала универсальный отчет по этому сотруднику, отчет пустой. Скрины приложила.
    Из публикации: статус поменяли, перерасчет НДФЛ у нас произошел в начислении зарплаты. Но на конец года мы сделали возврат НДФЛ, который излишне удержали у него.

  3. Добрый день!Структурирую ответ по пунктам,чтобы было легче для восприятия и мы не запутались:
    1)К сожалению, прикрепился не тот файлик с Универсальным отчетом — нам нужен Универсальный отчет по Сверке БУ с учетом НДФЛ, а прикрепился отчет по взносам. Пожалуйста загрузите настройки, которые я прикрепила к этому комментарию и снова сформируйте отчет.Nastrojki-universalnogo-otcheta-dlya-sverki-BU-s-uchetom-NDFL_v10
    2)Также попрошу Вас прислать полный отчет Подробный анализ НДФЛ. Только пожалуйста формируйте стандартный(не донастроенный) отчет, и в настройках установите флажок суммы до/с превышения)

    Отчет пожалуйста сохраните в формате mxl,для этого выбираем команду сохранить и укажем нужный нам формат отчета

    3)Также пришлите пожалуйста скриншот отчета Анализ зарплаты по сотрудникам(в целом за период) (Зарплата-Отчеты по зарплате), в нем нажимаем Настройки и делаем отбор по сотруднику. Период отчета — весь 2024 год. Скриншот делаем так,чтобы были видны колонки Всего начислено, НДФЛ,НДФЛ с превышения,Зачтено излишне удержанного НДФЛ,НДФЛ к зачету в счет будущих платежей

    4)По поводу возврата налога — по закону возврат при смене статуса производит ФНС. Так как Вы его уже произвели, Вам необходимо принять решение, каким способом будем показывать эту ситуацию в отчетности:

    • можно оставить все как есть и показать показать Возврат налога в 6-НДФЛ, но сумма немаленькая, поэтому это вызовет внимание со стороны налоговой
    • можно отменить возврат НДФЛ и его выплату и провести ведомость на выплату этой суммы, как просто переплату заработной платы. Но эту переплату сотрудник должен будет внести, а сам получить возврат из налоговой. Тогда в 6-НДФЛ этот возврат не попадает.

    В данной ситуации для принятия решения, возможно, целесообразно будет проконсультироваться с аудиторами и с сотрудниками ИФНС.

  4. Анализ приложила двумя файлами, в один данные не влезли. Сальдо на начало и конец периода нулевое.
    В Анализ попадает декабрьская премия, которая выплачивалась в январе, ее нет в Подробном анализе НДФЛ. Приложила на всякий случай за январь отчет.

  6. Большое спасибо за скриншоты!Прошу время до понедельника для более подробного анализа ситуации.

  7. Добрый день! Для того,чтобы нам исправить ситуацию по этому сотруднику, нужно определиться, что мы делаем с возвратом налога. От этого будет зависеть какие действия мы производим дальше в программе:
    — если возврат мы не показываем,то отменяем проведение ведомости на возврат и обоих документов Возврат НДФЛ. После этого формируем Подробный анализ и присылаем его также как раньше в формате mxl. Также прошу у Вас скриншот приложения 1 отчета 6-НДФЛ по сотруднику
    -если возврат будем показывать в 6-НДФЛ, то здесь такой нюанс: в БУ(расчетный листок) у нас прошло на 377014 меньше, чем в НУ. Поэтому в отчете покажем возврат, который фактически получил сотрудник на руки, а сумму 377 014 нужно будет показать, как излишне удержанный налог. Для этого отменим Возврат НДФЛ ХКЗК-000005 от 28.12.2024. После этого также смотрим подробный анализ НДФЛ и приложение 1 отчета 6-НДФЛ.
    Жду от Вас какой вариант мы выбираем и скриншоты. Также напоминаю,что все действия делаем на копии базы.

  8. Здравствуйте.
    Решили показать возврат.

    1. Тогда отменяем проведение Возврата НДФЛ ХКЗК-000005 от 28.12.2024. После этого сформируем Подробный анализ НДФЛ, перезаполним 6-НДФЛ. И пришлите пожалуйста сохраненный Подробный анализ НДФЛ и приложение 1 отчета 6-НДФЛ.

  9. Здравствуйте.
    Отменила возврат, там было два возврата НДФЛ от 28.12.24.

  10. Простите, лишний документ распровела.

  11. Приложение

    Добрый день!Спасибо за подробные скриншоты. Теперь, когда мы выровняли учет, проведем обратно Операцию учета НДФЛ, которой перебрасывали удержанный налог. После этого перезаполняем 6-НДФЛ, должна получиться картина, как на скриншотах, которые я приложила. У нас остается излишне удержанный налог на сумму 377014. Если у Вас получится такая картина,то такой отчет можно отправлять, Если что-то не получится присылайте скриншот отчета 6-НДФЛ.
    После того, как закончим с 6-НДФЛ, еще необходимо будет правильно закрыть взаиморасчеты по сотруднику. Для этого пришлите пожалуйста расчетный листок за декабрь, посмотрим какая картина в БУ после того как мы отменили возврат НДФЛ.

  12. Приложение получилось, как у Вас на скриншоте. Но после проведения операции учета НДФЛ в раздел 2 по ставке 13% подтягивается минусовая сумма из документа, а по ставке 15% плюсовая. Может быть операцию нужно сделать не 31.1024, а другой датой? Или вообще как-то по-другому сделать корректировку?

  13. Приложение

    Давайте попробуем поставить дату операции и дату получения дохода 31.12.2024 и перезаполнить 6-НДФЛ

Комментарии закрыты.