Заполнение раздела 4 Приложения 1 в 6-НДФЛ при смене статуса налогоплательщика

Вопрос задал Людмила К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый день
ЗУП 3. В конце года изменился статус налогоплательщика на Нерезидент. Сделали перерасчет с начала года и столкнулись с проблемой как заполнить раздел 4 Приложения 1 в 6-НДФЛ.
Возьмём, что сотрудник получает зп 1000 р. Каждый месяц уисчислен и удержан налог 130 р. За 11 месяцев исчислили и удержали 1430 р. НДФЛ. В декабре пересчитали налог по ставке 30% и удержали декабрьский ндфл уже по этой ставке.
Получается доход за 12 месяцев 12000. Исчислено за 12 месяцев 3600. Удержано 1730. Невозможно удержать 1870. Но с какой суммы?
Когда это просто натуральный доход в конце месяца, там все понятно: вот доход, вот ндфл с него.
Если укажем доход 0, ругается на контрольное соотношение.

Обсуждение (4)

  1. Извините, не тот знак в формуле поставила. Конечно, разделить нужно, чтобы получить доход:
    Неудержанный НДФЛ / 0,3.

    1. Но ведь с этого дохода был удержан ндфл. Правда не весь после пересчета. Или это не важно, указывать так, чтоб было выполнено контрольное соотношение?

Добавить комментарий