НДФЛ удержанный

Вопрос задал: Эллина К.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день.
Релиз ЗУП КОРП 3.1.14.334.
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в следующей ситуации:
На конец 2020 статус сотрудника был установлен «нерезидент». В документе «начисление зп» был верно перерасчитан НДФЛ РФ по ставке 30%. У данного сотрудника все налогооблагаемый доходы относятся к виду «Прочие доходы от трудовой деятельности». При выплате зп за декабрь в ведомости был верно указан НДФЛ к перечислению. Однако по факту весь удержанный налог ушел в удержание 2021 года, а не 2020. В Справке 2-НДФЛ за 2020 год теперь есть сумма не удержанного налога, а в справке 2-НДФЛ за 2021 г. стоит сумма удержанного налога без исчисленного.
Есть ли смысл в документе «операция НДФЛ» переносить удержанный налог с даты, приходящейся на 2021 на 31.12.20 или это может повлечь проблемы в 2021 году?
Или есть какой-либо выход из данной ситуации? Подобных сотрудников достаточно много.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Выплата ЗП за Декабрь была в Январе? Уточните: это не ошибка в ЗУП или на самом деле выплата и  соответственно удержание НДФЛ прошли уже в 2021.
    На какую дату заполняете 2-НДФЛ. Давайте посмотрим по сотруднику отчет «Подробный анализ НДФЛ» можно за период Декабрь — Январь.

  2. Да, выплата зп была в январе. При этом, там, где перерасчет налога проходил по виду дохода «Оплата труда» — удержание становится верно , в 2020 год. А там, где вид дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» — там сумма удержанного налога улетает в 2021 год.
    2-НДФЛ заполняю на 01.03.21

    1. Здравствуйте! Тут есть какая-то несостыковка: почему-то НДФЛ переместился в 2021 год, а доход нет. Вы написали в вопросе, что весь доход сотрудника проходит по категории «Прочие расходы от трудовой деятельности», а прочий доход учитывается не на последний день месяца, а на дату выплаты. И если это был действительно прочий доход, то его нужно показать в 2021 году — и доход и налог.
      А почему у него весь доход — прочий? Какого характера доход? (хочу попробовать разобраться верно ли это методологически). И если это прочий доход, то почему хотите его отражать в месяц начисления?
      Давайте посмотрим настройки НДФЛ в начислении, и посмотрим Ведомость №110: расшифровки выплаты и НДФЛ (по кнопкам «Изменить зарплату» и «Изменить налог»).

  3. Относительно прочих доходов — если прочий доход относится к январю — ноябрю 2020 года, то с какой стати его относить в 2021 год? Перерасчет налога произведен в декабре относительно всех доходов 2020 года. Доход действительно прочий, не связан с оплатой труда. Методологически все верно. в расшифровке по кнопке «Изменить налоги» — налог отнесен к дате выплаты у прочих, к к концу месяца — у «Оплаты труда», по кнопке «Изменить зп» — документы начисления декабря.

    1. Добрый день! Не согласна, «прочий доход» должен учитываться не по периоду начисления, а по периоду выплаты. Опишите конкретно, что это за доход. какой у него код дохода. Я не аудитор. и могу быть не права, поищу методические рекомендации.
      Аналогично, например, если мы годовую премию начислим в декабре, а выплатим с зарплатой января, то эта премия будет относиться к Январю. Вот в этом кейсе разбирали пример: Как должна отразиться в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премия за 2018 год, которая частично выплачена в Декабре 2018 и частично в Январе 2019?.

  4. Подождите, я же написала, что перерасчет производится за ВЕСЬ 2020 год, доходы относятся к январю — ноябрю 2020 года, ВЫПЛАЧЕНЫ в тот же период — в январе — ноябре 2020 года.
    Вы считаете, что доход начисленный в январе- ноябре 2020 года и выплаченный в тот же период, в связи с перерасчетом ставки налога должен попасть 2021 год?
    Это не касается доходов декабря 2020 — с ними все ясно — они попадают попадают 2021 год, и это правильно.
    Доход начислен В ТЕЧЕНИЕ ВСЕГО 2020 года. Попадает в 2021 год ТОЛЬКО УДЕРЖАННЫЙ налог. И доход, и налог исчисленный остается 2020 году — Вы же видите в отчете, что нет ни дохода, ни налога исчисленного в 2021 году,
    Код дохода 4800. Это доходы, связанные с прохождением медосмотров, курсов повышения квалификации, компенсациями и т.д. и т.п.
    Вопрос — как сделать ,чтоб закрылись справки 2-НДФЛ 2020 и были правильные справки за 2021?

    1. Все понятно, это я не правильно Вас поняла: да, доход надо показать по дате выплаты, конечно, доход который был выплачен в 20202, остается в 2020. 🙂
      Я думаю, что удержанный НДФЛ нужно перенести на 2020 год. Иначе у нас действительно возникает пересортица. Исправить нужно данные в регистре «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Данные с видом Расход. Посмотрите в движениях Ведомости от 11.01, там с видом расход должна была сформироваться только одна строка на всю сумму удержания по прочим доходам.
      Нам нужно перенести часть удержанного налога в 2020 год. Нам нужно сделать докумнт Перенос данных в котором создать одну строку на сумму удержанного НДФЛ за 2020 год с минусом и с датой получения дохода 11.01.2021 (как в движениях). И затем строки с «плюсом» на каждую дату получения дохода 2020 году. Либо можно одной строкой, отнести например к 31.12.2020, для заполнения регламентированной отчетности за 2020 год это не принципиально, главное чтобы к 2020 году.

Добавить комментарий