Добрый день!
1С.ЗУП, редакция 3.1 (3.1.27.208)
Сдали 6-НДФЛ за 2023год.
В 2024 обнаружили ошибку за 2023 год в исчислении и удержании НДФЛ (подарки свыше 4000 должны были облагаться НДФЛ по ставке 13%, у нас же ошибочно из-за неверного кода НДФЛ попало в НО под 15%). Соответственно, излишне удержанный НДФЛ (15%) за 2023 год в сумме 121 руб. В марте 2024 делаем корректировки и в марте 2024 возвращаем НДФЛ
Переносим доход по подаркам из Налоговой базы 15%, в налоговую базу 13%
Доход 10 052 — 4 000 (вычет) = 6052 (Налоговая база)
6 052*15%=908 (было удержано 15%). Сторнируем НДФЛ 15% =908
6 052*13% = 787 (вот такой налог 13% должен быть)
908-787=121 излишне удержанный налог, который мы вернули в марте 2024.
Для корректировки использовали в 1С.ЗУП:
07.03.24 Операция корректировки НДФЛ
07.03.24 Перерасчет НДФЛ
07.03.24 Возврат НДФЛ
07.03.24 Ведомость в банк-на возврат НДФЛ
В итоге сформировали корректировочный 6-НДФЛ за 2023год, дата формирования 31.03.24
Вопрос:
Правильно ли составили уточненку за 2023 6-НДФЛ+Приложения 1 к нему, т.е. 2-НДФЛ. Есть сомнения. Больше сомнение в 2-НДФЛ
В Разделе 2 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 13% сумму дохода (стр. 110), вычет (стр. 130) и исчисленный налог (стр. 140) увеличили на Доход от подарка (+10 052), вычет (+4000) и НДФЛ (+787)
В Разделе 2 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 15% сумму дохода (стр. 110), вычет (стр.130) и исчисленный налог (стр. 140) уменьшили на сторно Дохода от подарка (-10 052), вычет (-4000) и НДФЛ (-908)
Удержанный налог в Разделах 1 и2 6-НДФЛ 2023 (стр. 020 и стр. 160) для ставки 13% заполнили (+787 ). Т.к. мы все-таки удержали у сотрудника НДФЛ, пусть и по ставке 15%, (908) в 1С сделали перезачет НДФЛ13%/15% на 787 – столько, сколько реально удержали из з/пл в 2023.Т.о. перенесли удержанный налог с 15% на 13% в сумме 787.
Удержанный налог в Разделах 1 и2 6-НДФЛ 2023 (стр. 020 и стр. 160) для ставки 15% заполнили без учета сторно подарка– столько, сколько реально переудержали с работника в 2023году (после зачета 13%/15%) = +121 (эту сумму мы вернули сотруднику 07.03.24)
Т.к. на момент отправки 6-НДФЛ излишне удержанный налог вернули работнику, сведения об излишне удержанном налоге (стр. 180 Раздела 2 для ставки 15%) в отчете за 2023 год не заполняли.
В Приложении 1 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 13% доход, показали с учетом подарка и вычета, а НДФЛ исчисленный (787) = удержанному (787)
В Приложении 1 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 15% доход, показали с учетом сторно дохода подарка и его вычета, а НДФЛ исчисленный меньше удержанного на 121. Поле «Сумма налога, излишне удержанная налог.агентом» =0
Т.к. возврат налога произвели в 2024 году, то сведения о возврате НДФЛ (стр. 030 Раздела 1 и стр. 190 Раздела 2 для ставки 15%) заполнили в отчете за 1 квартал 2024.
Не понимаю правильно ли сдали справку 2-НДФЛ, с переудержанным налогом. Исходя из того, что сумма Раздела 2 по стр. 160 должна равняться сумме полей «Сумма удержанного налога» по всем физ.лицам в Приложении 1. Именно так заполнила 1С.
Когда налоговики увидят, что по этому физ.лицу произведен возврат.
Сейчас по состоянию на май 2024 они этого не видят.
Дело в том, что этот сотрудник в мае 2024 хотел получить имущественный вычет через личный кабинет налогоплательщика и что интересно там автоматически сформировалась 3-НДФЛ и автоматом вышла сумма к возврату 300 121. Т.е. 260 000 налог по имущ.вычету (2 000 000*13%) +40 000 (перерассчитала сама налоговая совокупную базу по ндфл = 2 000 000*2%)
И!!!
+ налог с подарка 121 , который мы уже вернули!!!
Получается налоговая не в курсе, что мы вернули налог по конкретному физ.лицу и, видимо, не узнает, т.к. за 2024 год мы в 2025 году будем сдавать только справку 2-НДФЛ только за 2024 год. А то, что мы возвращали налог в 2024 году за 2023 год нигде не учитывается кроме 6-НДФЛ_2024 Раздел 1 и 2(но там нет физ.лиц)
Я думаю, что дело именно в справке 2-НДФЛ, где по ставке 15% нужно было ставить исчисленный налог=удержанному (после возврата). Однако 1С заполнил исчисленный меньше удержанного на 121. При том, что справка 2-НДФЛ, которая выдается сотруднику заполнена как: исчисленный налог=удержанному
Что сейчас можно предпринять? как пересдать отчетность за 2023 год таким образом, чтобы налоговая не возвращала сотруднику второй раз переудержанный ндфл, уже возвращенный нами в марте 2024. И что будет если налоговая все-таки вернет сотруднику еще раз 121
Прошу передать вопрос консультанту Миле Клишевой.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Рада нашей встрече:)
В Разделе 2 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 13% сумму дохода (стр. 110), вычет (стр. 130) и исчисленный налог (стр. 140) увеличили на Доход от подарка (+10 052), вычет (+4000) и НДФЛ (+787)
Да, согласна. Хотела бы обратить внимание, что в данный момент я не проверяю суммы, на какие происходит изменение. Оценивая сам подход к заполнению.
В Разделе 2 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 15% сумму дохода (стр. 110), вычет (стр.130) и исчисленный налог (стр. 140) уменьшили на сторно Дохода от подарка (-10 052), вычет (-4000) и НДФЛ (-908) Да, согласна
Удержанный налог в Разделах 1 и2 6-НДФЛ 2023 (стр. 020 и стр. 160) для ставки 13% заполнили (+787 ). Т.к. мы все-таки удержали у сотрудника НДФЛ, пусть и по ставке 15%, (908) в 1С сделали перезачет НДФЛ13%/15% на 787 – столько, сколько реально удержали из з/пл в 2023.Т.о. перенесли удержанный налог с 15% на 13% в сумме 787.
Обычно удержанный ндфл, это тот свершившийся факт, которые отражен в ведомостях на выплату.Если изменили это, то нам нужно будет подать корректирующие Уведомления за период, которые мы изменили.
Т.к. на момент отправки 6-НДФЛ излишне удержанный налог вернули работнику, сведения об излишне удержанном налоге (стр. 180 Раздела 2 для ставки 15%) в отчете за 2023 год не заполняли. Да, согласна
В Приложении 1 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 13% доход, показали с учетом подарка и вычета, а НДФЛ исчисленный (787) = удержанному (787) Да, верно
В Приложении 1 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 15% доход, показали с учетом сторно дохода подарка и его вычета, а НДФЛ исчисленный меньше удержанного на 121. Поле «Сумма налога, излишне удержанная налог.агентом» =0 Нет, так как мы вернули, и 180 строку не заполняли — показываем равенство исчисленного ндфл и удержанного
Т.к. возврат налога произвели в 2024 году, то сведения о возврате НДФЛ (стр. 030 Раздела 1 и стр. 190 Раздела 2 для ставки 15%) заполнили в отчете за 1 квартал 2024. Да, верно
Предлагаю сейчас подать еще одну корректировку годового отчета и иначе сформировать Приложение 1 по сотруднику.
Так как мы в приложении покажем равенство ндфл, то ИФНС уже сейчас будет видеть, что у сотрудника нет излишне удержанного ндфл. Таким образом, при обращении сотрудника за возвратом не будет ему возвращать 121 руб. А когда организация сделала возврат -это уже другая история. Которая будет отражена в 1 квартале 2024 года.
ТО что 1С не верно заполни отчет по сотруднику после перерасчета — к сожалению, это даже не удивительно. За программой надо перепроверять после простых начислений, а после сложных перерасчетов — глаз да глаз нужен за каждой цифрой.
Попросите, сотрудника не подавать декларацию, пока не будет принята корректировка годового отчета.
Иначе потом еще из-за 120 рублей будет бегать с налоговой договариваться:(
Привет, Мила, тоже рада! 🙂 Видите как у нас, то одно, то другое… Если бы сотрудник не поинтересовался и не показал нам данные из приложения, мы бы и не узнали, что вопрос с НДФЛ по подаркам так и не закрылся.
Ваша фраза:
«…сформировать Приложение 1 по сотруднику.
Так как мы в приложении покажем равенство ндфл, то ИФНС уже сейчас будет видеть, что у сотрудника нет излишне удержанного ндфл.»
А как же равенство: сумма Раздела 2 по стр. 160 «Налог удержанный» должна равняться сумме полей «Сумма удержанного налога» по всем физ.лицам в Приложении 1
Не будет равенства тогда
Приложение
Как хорошо, что сотрудник обратил внимание!
Прикладываю ссылку на публикацию: Проверка 6-НДФЛ с 2023 года . Обратите, пожалуйста внимание на раздел Сверка Приложения 1 с Разделом 2.
Я не встречала такое КС: сумма Раздела 2 по стр. 160 «Налог удержанный» должна равняться сумме полей «Сумма удержанного налога» по всем физ.лицам в Приложении 1.
Прикладываю скриншот релиза 3.1.29.62. У меня один сотрудник, не равенство строк 160 и Приложение 1 — ошибки программа не нашла.
Да, 1С ошибок не дает и при равенстве, и при неравенстве
Почему я оставила неравенство — так заполнила 1С, где-то косвенно прочитала про КС, я и поверила 1С.
Однако КС в 1С и КС в ИФНС, это разные вещи все-таки 🙂
Попробуем сдать уточненку с равенством, в понедельник попробую на себе… (через ЛК налогоплательщик сделаю заявление на вычет (отправлять конечно не буду 🙂 ) и посмотрю что мне планирует вернуть налоговая
Меня просто тоже коснулся этот возврат НДФЛ с подарков (у нас более 30 человек таких), поэтому посмотрю на себе 🙂
Согласна с Вами полностью: КС в 1С и в ИФНС разные вещи!
Тогда желаю хороших выходных. Ждем понедельника и продолжим общение:)
До встречи! 🙂
Мила, добрый день!
Все сдали, справки выровнялись только сегодня.
Попробовала заявить вычет себе — все хорошо, возвращенный налог пропал, т.е. ИФНС увидела, что налог возвращен.
Мила, спасибо!!! 🙂 🙂 🙂
Вы как всегда супер умничка! Приятно работать с Вами! СПАСИБО! Хорошего дня
Екатерина! Спасибо большое- пребольшое за теплые слова. Очень приятно, просто невероятно приятно.
Рада была Вам помочь. Пусть у Вас в учете все будет хорошо. Даже, если из-за этого нам придется меньше общаться🌸🌸🌸
«Пусть у Вас в учете все будет хорошо. Даже, если из-за этого нам придется меньше общаться» — СПАСИБО! …нуу, я что-нибудь придумаю что Вам задать 🙂 Жаль,ч то вопросов всего 10 -я экономлю 🙂
тем более в связи с нововведениями по прогрессивной шкале НДФЛ в следующем году вопросов, думаю, добавится
Так что до встречи, зарплатная феечка!
Хорошо, обязательно придумайте)
Да, думаю в следующем году — будет жаркая пора!
До встречи! Желаю отличного настроения и солнечного дня.
Отличная работа, спасибо за помощь!