Здравствуйте! Вопрос по 6 НДФЛ. У нас в январе у директора были выплачены дивиденды и уже сразу пошло превышение в 5 млн руб. Было принято решение до официальных разъяснений считать доход совокупно. В базе (редакция 3.1 (3.1.29.21)) приходится править руками. Но как теперь в этом случае заполнять отчет 6 НДФЛ ? Ведь по дивидендам пришлось отсторнировать доход и , соответственно, НДФЛ и получается , что по дивидендам по ставке 13% считается не 5 млн, а меньше . ( У меня получается так : 10.01 доход сотрудника 120 642,67 руб, а 24.01.24 дивиденды 5 764706 руб. Значит 5 млн минус 120 642,67= 4879357,33 ) То есть в расчете 6 НДФЛ по коду дивиденды по 13% должна в Разделе 2 в строке 120 и 131 проходить эта сумма , а не 5 млн. Правильно я предполагаю? А программа заполняет так ( см скрин. Там крутите вниз , там несколько скринов) И вопрос по строкам 160, 162 и 180 . Как они должны быть заполнены? ( см скрины — правильно ли ? ) При условии , что НДФЛ вначале был исчислен полностью по дивидендам в 5 млн, а затем отсторнирован при выплате зарплаты за январь? А по дивидендам по ставке 15% Программа в строке 170 ставит сумму , что часть НДФЛ была не удержана у сотрудника ( но мы по факту у сотрудника все удержали , весь НДФЛ , который должны были удержать- » тютелька в тютельку «) Никак не пойму , как правильно? И в разделе 1 строка 022 ( по дивидендам по ставкам 13% и 15 % )- нужно заполнить , я так понимаю, моими цифрами , а не так , как вначале программа рассчитала? То есть строка 022 Р.1 по дивидендам по ставке 13% — сумма 634316, а не 650 000 ? А строка 022 Р.1 по дивидендам по ставке 15% — 132802 руб ( так как от дивидендов, которые были начислены 24.01.24 в полной сумме 5 764 706 руб после вычитания по ставке 13 % остается сумма 885348,67 и во 2 разделе в строке 120 и 162 я ее показываю? Не смотря на то, что из-за такой «пересортицы» часть НДФЛ был удержан из обычной зарплаты ( там получается 2 412 разница была удержана из зарплаты)? ) ? Ну, в строке 120 дивидендов будет больше, так как в марте еще выплачивали дивиденды, они уже сразу все по 15% идут…
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Очень сложная ситуация у Вас. 🙁 Как считать и заполнять отчет при отдельном расчете — это понятно, а вот как это делать при совокупном расчете, честно говоря вообще не ясно.
Что касается дохода, то оживать, что программа его как-то скорректирует — не стоит, в программу же зашит алгоритм отдельного учета дивидендов. 🙁 Так что если хотите показать накопительно, то да, лучше наверное скорректировать доход, чтобы он соответствовал исчисленного налогу.
Что касается 160 строки, то там мы показываем, то что реально удержали. Мы это ранее показывали в Уведомлениях. Если Вы корректировали уведомления, то здесь тоже нужны корректировки.
Получается, что по 13% исчисленный НДФЛ по дивидендам 634 316, а удержано ранее было по этому КБК 650 000. Когда Вы пересчитали исчисленный, возник «минус» по одному КБК, и «плюс» по другому. Тут вообще нужно в налоговой выяснять, как это показать. Может быть нужно делать какой=-то взаимозачет или отправлять корректирующие уведомления, чтобы не было излишне удержанного. И КБК по по 15% обратная ситуация. Только еще и разницу пишет как неудержанную. 18096 — 15684 =2 412. Получается, программа не видит, что мы ее доудержали. Мы в уведомлении показывали это доудержание по КБК дивидендов?
но мы по факту у сотрудника все удержали , весь НДФЛ , который должны были удержать- » тютелька в тютельку «
По расчетному листку у вас никаких сальдо нет, верно я поняла? тогда надо разобраться в удержанным, он равен по итогу квартала исчисленному? Может у нас где-то в Ведомостях неверно сел НДФЛ удержанный? И вопрос опять же в том, как были переданы уведомления: по каким КБК прошел этот удержанный налог в уведомлениях?
Раздел 1 заполняется по переданным Уведомлениям (т.е. по документам Отражение удержанного НДФЛ в ЗУП). Если Вы корректировали их, то да, тут тоже скорректировать вручную. Если корректирвоали, то где, сразу в Бухгалтерии?
Я очень надеюсь, что хотя бы после первого квартала будут разъяснения от ФНС.
По информации от 1С, они пока ничего менять не планируют. поскольку они консультируются напрямую с ФНС, скорее всего все-таки правильно считать — не накопительно.
Здравствуйте!
По разъяснениям , как считать , совокупно или нет, я обращалась в ИФНС, но они меня направили в МИНФИН. Там сказали что будут думать 2 мес, но если очень сложно им покажется , то еще месяц возьмут на размышление…. Тоже жду от них писем
Расчетные листки прикладываю, все без сальдо, за апрель уже была выплата дивидендов ( поэтому в апреле уже другая сумма)
«….надо разобраться в удержанным, он равен по итогу квартала исчисленному? Может у нас где-то в Ведомостях неверно сел НДФЛ удержанный?…» — по этому вопросу мы с Вами ранее общались, у меня по отчетам идет 16 676 идет какой-то сбой в программе ( но у меня так и не встало на место после перепроведения , как у Вас — я там где-то ранее задавала вопрос по этим 16 тысячам)
Напишите нам, пожалуйста, когда получите ответ от МинФина!
Наверное Вы про вопрос, который обсуждали с Кузановой Юлией? Вижу там в отчете по докмуентам-основаниям этот излишне удержанный налог.
Один момент: мы этот перерасчет НДФЛ с дивидендов вообще видим в РЛ? В РЛ НДФЛ 48 048,00, а по тому же Анализу по докмуентам-основаниям по январским документам я насчитываю меньше.
Давайте посмотрим отчет для сверки БУ и НУ: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ.
Здравствуйте! Про ответ обязательно сообщу! ( У меня в Телеграмме есть горячая линия с ИФНС ( ФНС России Chat) , так вот там мне не так давно ответили, что нужно считать совокупно, а на днях изменили ответ — что ждем ответ из Минфина (тоже)….)
» отчет для сверки БУ и НУ: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ.» — это проделаю сегодня- завтра и пришлю Вам . Разберусь, что за НДФЛ мы видим в РЛ
И согласна с Вами, что буду править 6 НДФЛ ручками
Хорошо, тогда пока ждем сверку БУ и НУ. 🌷
У меня не загружается Ваш Универсальный отчет ( см. скрин)- вот что выдает… Уже два раза перезапустила и дважды загрузила- но все одно и тоже… Что ж делать?
Я буквально на днях загружала настройки в свою базу — все было прекрасно.
Вы нажимаете Еще — Загрузить настройки? Файл распаковали? Не знаю,что еще предположить. 🤔
Может быть сбой при скачивании. Попробуйте заново скачать и распаковать.
Здравствуйте! Да, сегодня все получилось ( сам файл сегодня в другом формате скачивался). Универсальный отчет прикладываю Выдает погрешность…
Проверила НДФЛ в РЛ — он не совпадает , с тем , что Исчислено и , по факту, удержано по сотруднику . Прикладываю скан Анализ НДФЛ по документам основаниям . Там графа «Удержано» правильно показывает. В графе «Исчислено»- не верно ( программа почему-то сбой выдает за январь — считает , что не нужно НДФЛ в сумме 16 676 руб считать ( писала про эту проблему выше и и в другом обсуждении)) . Я веду учет НДФЛ руками , вот по факту ( включая дивиденды ) за период январь — апрель должно быть 1 779 428 руб. НДФЛ по дивидендам составляет 1 647 059
Получается, в Расчётном листке НДФЛ не верен, а это значит, когда мы его исправим, НДФЛ в РЛ уменьшится, и у нас появится задолженность перед сотрудником.
Как исправить в ЗУП: Нужно сначала приравнять НДФЛ в НУ к БУ. Я бы это сделала операцией учета НДФЛ. В ней на вкладке Исчисленный по 13(30)% добавить строку на 14 357. При следующем расчете НДФЛ программа исчислит -14357 и это пройдет и в НУ и в БУ. Таким образом уже и в НУ и в БУ суммы станут верные и равные.
Честно говоря, я даже не думаю, что получится теперь как-то наладить учет НДФЛ этому сотруднику в текущем году. Из-за того, что расчет идет накопительным итогом, проблемы будет тянуться и тянуться. 🙁 А проблемы у нас буквально везде. :((
На что я бы еще предложила обратить внимание: НДФЛ в проводках. Я предполагаю, что перерасчет НДФЛ с дивидендов мог автоматически не приехать в БП. 🙁 Если у вас в БП учет не в разрезе сотрудников, то проверять можно в ЗУП по документу Отражение зарплаты в бухучете — в нем есть детализация.
По уведомлениям . Я сдавала корректировочные ( скрины прикладываю здесь- 4 шт, смотрите их , прокрутите вниз). Корректировала их сразу в Бухгалтерской программе , не в ЗУПе. Думаете , если их скорректировать в ЗУПе , может что-то поменяться? А в 6 ндфл налог подтягивается откуда ? Из начислений, ведомостей или откуда?
Если Уведомления корректировали вручную в БП, то и Раздел 1 и строку 160 придется тоже редактировать вручную.
В ЗУП данные об удержанном тянутся из регистров, а туда — из Ведомостей. Т.е. документ Отражение удержанного НДФЛ не имеет смысла править. Чтобы добиться корректного заполнения в ЗУП нужно править именно Ведомости. Но, это тоже чревато ошибками, и наверное проще подправить в 6-НДФЛ. 🙁