Добрый день. На предприятии работают сотрудники, получающие дивиденды. В программе проводим документ «Дивиденды», доход по дивидендам в марте уже превысил 5млн, ставка =15%. Проводим документ на 5млн, ндфл = 750тыс. Выплата проходит 26.03.24г. Заполняем отчет «6-НДФЛ» за 1кв24, во втором разделе по ставке 15% заполняется, строка 140,160 = 750тыс. По строке 166, за период с 23-го-31.03 также попадает данная сумма. Но в раздел 1 по шестому сроку перечисления сумма не заходит. Почему? правильно ли такое заполнение? Смотрю по регистрам, срок перечисления для дивидентов, выплаченных 26.03 стит 28.04.24г. Значит данная сумма должна попадать в полугодие? Подскажите, пожалуйста, как правильно? просто, сдали так, потом ИФНС просит разьяснить нестыковку 1 и 2 раздела. Спасибо
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Все верно.
в строке 021 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 1 января по 22 января;
в строке 022 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 23 января по 31 января;
в строке 023 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 1 февраля по 22 февраля;
в строке 024 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 23 февраля по 29 февраля;
в строке 025 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 1 марта по 22 марта;
в строке 026 – исчисленный и удержанный НДФЛ с 23 марта по 31 марта.
Давайте проверим основные моменты, какая у вас версия программы?
Вы создаете новый отчет?
Если сформировать отчет Удержанный НДФЛ там есть Дивиденды?
Добрый день, все правильно заполняли, за исключением поставленной галочки в документе «251Статья НК РФ «, она повлияла на такое заполнение формы. Можете пояснить, в каком случае ее нужно ставить? Спасибо
Приложение
Добрый день!
Уточните пожалуйста речь, про вот это флаг?
Из справки к документу «Если регистрируются доходы по ценным бумагам, которые предполагается отражать в Приложении 2 к декларации по налогу на прибыль (в бухгалтерской программе), а не в справках 2-НДФЛ, можно установить соответствующий флажок. Такие дивиденды будут учитываться при заполнении Справки по НДФЛ для Расчета по налогу на прибыль, а также можно будет управлять их включением в справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС»
Спасибо. Еще вопрос, в общем случае суммы по второму разделу по строкам 161-166 в разрезе ставок и кодов доходов и и суммы по первому разделу по строкам 021-026 должны быть равны между собой? / за исключением таких как у нас случаях с посталенной галочкой?
Да, все верно.
Согласно КС между Разделами 1 и 2 Расчета сумма налога, подлежащая перечислению (строки 021, 022, 023, 024, 025, 026), за минусом суммы возвращенного налога (строки 031, 032, 033, 034, 035, 036) должна быть равна сумме удержанного налога (161, 162, 163, 164, 165, 166) за минусом суммы возвращенного НДФЛ (строки 191, 192, 193, 194, 195, 196)
Да, все решено. Спасибо!