Налог на прибыль к зачету по НДФЛ с дивидендов

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Физ лицо получает от организации дивиденды.
Июнь 2024:
Сумма дивидендов = 4 млн руб, НДФЛ_13% = 520 тыс руб — Налог на прибыль к зачету 10 тыс. руб. = в бюджет 510 тыс. руб
Декабрь 2024:
Сумма дивидендов = 3 млн руб, НДФЛ_13% = 5млн х 13% — 510 тыс = 140 тыс руб, НДФЛ_15% = 2 млн х 15% — налог на прибыль к зачету 10 тыс руб (июньский) = 290 тыс. руб
Итого по итогам года по ставке 13 % ндфл = 650 тыс; по ставке 15% ндфл = 290 тыс.
Программа считает не так.
По расчету программы получается по ставке 13% — 640 тыс, по ставке 15% — 300 тыс. Налоговая просит доплатить 10 тыс. на кбк ндфл 13%. Просим разъяснений по алгоритму расчета НДФЛ к уплате в бюджет, если в течение года доход по дивидендам превысил 5 млн. до этого превышения был использован налог на прибыль к зачету.
Спасибо.

Метки вопроса: Дивиденды

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» от 01.01.24 по 31.12.24 с отбором по сотруднику, проверим расчет налога нарастающим итогом.

  2. Мы посмотрели сами подробный анализ. Выяснилось, что дивиденды июня привязаны к одной налоговой, а дивиденды декабря к другой (технический сбой). Видимо в этом причина?

    1. Возможно, в отчете нужно итоговые суммы проверить. Т.е. проверить их расчетным путем. Если они не идут, попробовать заполнить документ «Перерасчет НДФЛ».

Комментарии закрыты.