Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП , редакция 3.1 (3.1.18.83) , ОСНО
Подскажите, пожалуйста, правильно ли следующее поведение программы:
В июне и в августе были начислены дивиденды (физлицу, не сотруднику организации, резиденту). НДФЛ с дивидендов не уменьшается на налог на прибыль.
Суммы к начислению одинаковые, общая сумма не превышает 5 млн. руб., то есть расчет по ставке 13%. Но НДФЛ в августе исчислился на 1 р. меньше , чем в июне. Это правильно?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Покажите, пожалуйста, скриншоты обоих документов Дивиденды по этому физ. лицу?
Добрый день!
К сожалению, не смогла сохранить файлы в требуемом формате. Вы можете смоделировать ситуацию начислив в разных месяцах суммы дивидендов таким образом, чтобы суммы к выплате были одинаковыми? 1 млн рублей в моем случае.
А сумма налога на прибыль, уменьшающая НДФЛ? Просто Вы вначале пишете, что «НДФЛ с дивидендов не уменьшается на налог на прибыль». Потом добавляете «НДФЛ в августе исчислился на 1 р. меньше , чем в июне». По описанию трудно понять, в чем именно проблема. Если просто начисляю дивиденды 2 раза по 1 млн., то налог получается у меня в обоих документах по 130000 руб. Но, думаю, мне все-таки не хватает исходных данных для моделирования.
В каком формате пытаетесь прикрепить файлы? Поддерживаются форматы jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.
Также скажите, есть ли у этого физ. лица другие доходы? Давайте глянем справку 2-НДФЛ по нему?
Проблема в том, что по опыту прошлых лет если суммы к начислению в разные месяцы одинаковые, то и сумма налога, и, соответственно, суммы к выплате тоже одинаковые. В этом году так не получается. Получается, что при исчислении НДФЛ с второй суммы -исчисление происходит нарастающим итогом и отличается на 1р.
Это изменение заложено на законодательном уровне. Ранее НДФЛ с дивидендов рассчитывался отдельно на каждую дату получения доходов. Поэтому и округление налога происходило на каждую дату выплаты дохода.
С 2021 год же введена прогрессивная шкала НДФЛ, в т.ч. и для дивидендов. Применение прогрессивной шкалы предполагает расчет доходов и налога именно нарастающим итогом. Поэтому округление налога происходит теперь тоже нарастающим итогом.
Если сомневаетесь в правильности расчетов, то лучше обратиться за разъяснениями к аудиторам. Все таки мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе давать экспертных разъяснений по законодательным нюансам. Я могу только подтвердить, что такой расчет НДФЛ с дивидендов в 2021 году — не ошибка, а задуманное поведение программы.
Спасибо большое!!
Пожалуйста 🙂