Расчет НДФЛ в документе Дивиденды

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день!
ЗУП , редакция 3.1 (3.1.18.83) , ОСНО
Подскажите, пожалуйста, правильно ли следующее поведение программы:
В июне и в августе были начислены дивиденды (физлицу, не сотруднику организации, резиденту). НДФЛ с дивидендов не уменьшается на налог на прибыль.
Суммы к начислению одинаковые, общая сумма не превышает 5 млн. руб., то есть расчет по ставке 13%. Но НДФЛ в августе исчислился на 1 р. меньше , чем в июне. Это правильно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Покажите, пожалуйста, скриншоты обоих документов Дивиденды по этому физ. лицу?

  2. Добрый день!
    К сожалению, не смогла сохранить файлы в требуемом формате. Вы можете смоделировать ситуацию начислив в разных месяцах суммы дивидендов таким образом, чтобы суммы к выплате были одинаковыми? 1 млн рублей в моем случае.

    1. А сумма налога на прибыль, уменьшающая НДФЛ? Просто Вы вначале пишете, что «НДФЛ с дивидендов не уменьшается на налог на прибыль». Потом добавляете «НДФЛ в августе исчислился на 1 р. меньше , чем в июне». По описанию трудно понять, в чем именно проблема. Если просто начисляю дивиденды 2 раза по 1 млн., то налог получается у меня в обоих документах по 130000 руб. Но, думаю, мне все-таки не хватает исходных данных для моделирования.

      В каком формате пытаетесь прикрепить файлы? Поддерживаются форматы jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.

      Также скажите, есть ли у этого физ. лица другие доходы? Давайте глянем справку 2-НДФЛ по нему?

  3. Проблема в том, что по опыту прошлых лет если суммы к начислению в разные месяцы одинаковые, то и сумма налога, и, соответственно, суммы к выплате тоже одинаковые. В этом году так не получается. Получается, что при исчислении НДФЛ с второй суммы -исчисление происходит нарастающим итогом и отличается на 1р.

    1. Это изменение заложено на законодательном уровне. Ранее НДФЛ с дивидендов рассчитывался отдельно на каждую дату получения доходов. Поэтому и округление налога происходило на каждую дату выплаты дохода.

      С 2021 год же введена прогрессивная шкала НДФЛ, в т.ч. и для дивидендов. Применение прогрессивной шкалы предполагает расчет доходов и налога именно нарастающим итогом. Поэтому округление налога происходит теперь тоже нарастающим итогом.

      Если сомневаетесь в правильности расчетов, то лучше обратиться за разъяснениями к аудиторам. Все таки мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе давать экспертных разъяснений по законодательным нюансам. Я могу только подтвердить, что такой расчет НДФЛ с дивидендов в 2021 году — не ошибка, а задуманное поведение программы.

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты