Здравствуйте! Работаем в 1С: ERP+PM версия 2.4.14.95. Прошу помочь разобраться в следующей ситуации: 15.12.2021г. документом «Начисление дивидендов» были начислены дивиденды в полном объёме за 2020г. (например, 10 млн.руб.) 22.12.2021г. было выплачено 6 млн.руб., 20.01.2022г. — 3 млн.руб. и 03.02.2022г. — 1 млн.руб. В декабре программа высчитала НДФЛ 13% до превышения и 15% с превышения. Налог перечислен в бюджет в день выплаты дохода: 22.12.21г. -НДФЛ до превышения и с превышения, 22.01.22г. — НДФЛ с превышения и 03.02.22г.-НДФЛ с превышения.
Вопросы:
1. Если дивиденды за 2020 г., должны ли мы исчислить НДФЛ со всей суммы дивидендов только по ставке 13% ( без превышения)?
2. Как правильно отразить в 6-НДФЛ (сразу все выплаты за 2021г. или декабрь за 2021г., а выплаты января и февраля 2022г. за 1 кв.2022г.)?
3. Как эти выплаты отразить в 2-НДФЛ: за 2021г. или частями (за 2021г. и 2022г.)?
К сожалению, на сайте не нашла похожей ситуации. В основном дивиденды начисляют в начале следующего года и всё попадает в отчетность за 1 квартал.
Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дата получения дохода для дивидендов — это дата их выплаты. Поэтому НДФЛ получается рассчитан сейчас неверно.
Введите два документа «Перерасчет НДФЛ» за 2021 г. и 2022 г. и посмотрите результаты перерасчетов.
То, что выплачено в 2021 г. — будет попадать в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ 2021 года. Выплаты дивидендов в 2022 г. — относятся к 2022 году. Соответственно в 2022 г. еще превышения не достигнуто.
Платежи придется уточнить.
Здравствуйте, Ольга! Внесу уточнения по своему вопросу. На самом деле сначала дивиденды были начислены частями: 15.12.21-начислено 30млн.руб. , удержано и перечислено НДФЛ 13% 650т.р.+15% 3млн.750т.р., на руки 25млн.600т.р. Затем 20.01.22-снова начислено 30млн.руб. , удержано и перечислено НДФЛ 13% 650т.р.+15% 3млн.750т.р., на руки 25млн.600т.р. И остаток 03.02.22-15млн.руб., удержано НДФЛ 15% 2млн.250т.р. Но ген.дир. сказала, что это не правильно и всю сумму нужно начислить в декабре 2021г. В результате нового начисления был пересчитан НДФЛ и до удержано и перечислено 100т.р. , а по перечисленным 650т.р. по ставке 13% написали письмо в ИФНС на перенос по ставке 15%. Первоначально в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сформировалось, как Вы написали. Отчет был сдан в ИФНС. А теперь мне не понятно, как всё поправить, если в отчетность по НДФЛ за 2021г. попадают все суммы начисления дивидендов и удержания НДФЛ. Нужно ли сдавать корректировочный 6-НДФЛ? В отчет за 1 кв.22г. суммы по дивидендам совсем не попадают. При введении «Перерасчета НДФЛ» за 2021 и 2022гг. перерасчетов по НДФЛ с дивидендов нет.
Подскажите, пожалуйста.
Здравствуйте!
Суммы, выплаченные по дивидендам в 2022 г., по правилам заполнения 6-НДФЛ никак не могут попасть ни в Раздел 1, ни в Раздел 2 годового 6-НДФЛ за 2021 год. Такой отчет не пройдет проверку.
Для дивидендов для целей учета НДФЛ не важно когда они начислены, важно когда они ВЫПЛАЧЕНЫ. Именно по этой дате определяется в какой отчетный период попадут доходы по дивидендам и НДФЛ с них.
Вы привели скриншоты отчетов по бухгалтерскому учету, одна для целей учета НДФЛ действуют другие правила (описаны выше).
По идее в документе «Перерасчет НДФЛ» за 2021 г. ничего не должно изменится, а вот в 2022 году должен быть НДФЛ со ставкой 13%. Проверьте данные по сотруднику в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 и 2022 год. Установите в отчете флажок «Суммы до/с превышения».
Еще вы пишите, что перед выплатами каждый раз начисляли дивиденды, т.е. создавали отдельные документы. А сейчас все переделали на один документ. Скорее всего после этого у вас в Ведомости по сотруднику будет «пересортица» по документам. Т.е., если сейчас подобрать работника в Ведомость, то в целом все также будет ноль, а внутри суммы «К выплате» суммы «разъедутся».
Как закрыть пересортицу посмотрите в статье — ОРГАНИЗАЦИЯ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ С РАБОТНИКАМИ В ЗУП 3. УСТРАНЕНИЕ «ПЕРЕСОРТИЦЫ» В РЕГИСТРАХ ПО ВЗАИМОРАСЧЕТАМ.
Обратите внимание, что мы консультируем по конфигурации ЗУП 3, а в ERP могут быть свои особенности, которые я не учитываю.
Здравствуйте! Спасибо большое за разъяснения. Вы правы, что ERP имеет свои особенности. Поэтому мы провели три документа «Начисление дивидендов» от 15.12.21г., но с разными датами выплаты (пример в скрине). Т.о. начисления полностью отобразились в БУ в 2021г., а выплаты: за дек21-в 6-НДФЛ за 2021г., за янв-фев22-в 6-НДФЛ за 1кв22г. Теперь будем разбираться с платежами в бюджет. Ещё раз спасибо. Вопрос можно закрыть.
Пожалуйста!