ФНС разобрала на примере, как показать в 6-НДФЛ дивиденды свыше 5 млн руб.

Последнее изменение: 03.07.2021

С 2021 года доходы граждан, превысившие 5 млн руб., облагаются НДФЛ 15%. В помощь налогоплательщикам ФНС показала пример, как заполнить строки 6-НДФЛ при следующих условиях:

  • 08 февраля Организацией выплачены налоговому резиденту РФ дивиденды 7 млн руб.;
  • сама Организация получила дивиденды 3 млн руб.

Построчное заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал выглядит так:

Раздел 1 Раздел 2

Стр. 00­2:

  • поле 010 (КБК) — 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • поле 020 (НДФЛ, удержанный за последние 3 мес. отчетного периода) — 560 000;
  • поле 021 (срок уплаты НДФЛ) — 09.02.2021;
  • поле 022 (сумма налога) — 560 000.

Стр. 003:

  • поле 010 (КБК) — 182 1 01 02080 01 1000110;
  • поле 020 (НДФЛ, удержанный за последние 3 мес. отчетного периода) — 0

Стр. 004:

  • поле 100 (ставка) — 13;
  • в поле 105 (КБК) —
    182 1 01 02010 01 1000 110;
  • поле 110 (начисленный доход)
    — 5 000 000;
  • поле 111 (дивиденды) —
    5 000 000;
  • поле 120 (количество физлиц, получивших доход) — 1;
  • поле 140 (рассчитанный НДФЛ)
    — 650 000;
  • поле 141 (рассчитанный НДФЛ с дивидендов) — 650 000;
  • поле 160 (удержанный НДФЛ)
    — 560 000.

Стр. 00­5

  • поле 100 (ставка) — 15;
  • поле 105 (КБК) —
    182 1 01 02080 01 1000 110;
  • поле 110 (начисленный доход)
    — 2 000 000;
  • поле 111 (дивиденды) —
    2 000 000;
  • поле 120 (количество физлиц, получивших доход) — 1;
  • поле 140 (рассчитанный НДФЛ)
    — 300 000;
  • поле 141 (рассчитанный НДФЛ с дивидендов) — 300 000;
  • поле 160 (удержанный НДФЛ) — 0

Таким образом заполняется 6-НДФЛ, пока не внесут изменения в порядок его оформления, утв. Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Начиная с ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135, заполнение 6-НДФЛ при выплате дивидендов реализовано как в примере.

О регистрации дивидендов в ЗУП 3 см. — Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Письмо ФНС от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@ Вопрос: По вопросам исчисления и уплаты налоговыми агентами налога на доходы физических лиц с доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов…
  2. Выплата дивидендов нерезидентам, заполнение 6-НДФЛ по разным КБК в 1С Добрый день. Ранее была ошибочно сдана декларация 6-НДФЛ за 1 кв., неправильно были заполнены разделы по выплате дивидендов нерезидентам. Отражала…
  3. Для НДФЛ с дивидендов ввели свои КБК с 2023 Источник: Приказ Минфина от 22.11.2022 N 177н Информация для: работодателей С 8 января 2023 года применяются отдельные КБК по НДФЛ…
  4. Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год Источник: Приказ Минфина России от 13.11.2024 N 165н Информация для: работодателей С 2025 года будет действовать 5-ставочная прогрессивная шкала НДФЛ (Федеральный…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

Добавить комментарий