Налоговый агент по НДС при покупке импортного ПО с неполной постоплатой в 1С

Вопрос задал: Ольга Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.50/10)

Добрый день! Компания покупает импортное ПО по лицензионному договору, которое передается по электронке. Оплата в течение 15 дней месяца, следующего за месяцем получения. С 2021г. ПО облагается НДС, поскольку не входит в ЕРРП, т.е. при оприходовании мы должны увеличить стоимость на 20% НДС и оплатить его в бюджет. Ситуация на примерных цифрах, если надо, выложу точные скрины: На 01/01/2021 взаиморасчеты равны нулю. 18/01/2021 мы получили инвойс на 1000$ (41-60 — 1000, 19-76.НА — 200 в рублевом эквиваленте). 20/01/2021 поставщик предоставляет кредит-ноту за большой объем закупок в 4 квартале 2020г. в размере 180$. Далее 15/02/2021 мы должны оплатить поставщику 820$ и НДС 200$ в бюджет. Но счет-фактура, которая делается от суммы платежки, формируется на сумму 136,66$. Как исправить ситуацию, чтобы счета 76.НА и 68.32 правильно сформировались и закрылись? И еще вопрос: если мы получим ПО в марте, а оплатить его должны 15/04/2021, то НДС войдет в декларацию по НДС за 2 квартал, хотя и получено в 1 квартале?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

Добавить комментарий