Налоговый агент НДС при приобретении электронных услуг у иностранца. Покупка в 2018, оплата в 2019

31.12.2018 компания Yahoo Ltd оказала электронные услуги по доступу к поисковым сервисам на сумму 590 EUR с учетом НДС.

16.01.2019 сотрудник Организации произвел оплату иностранной компании Yahoo Ltd за услуги в размере 500 EUR с рублевой корпоративной карты. Организация не уплатила НДС в бюджет, т.к. не является налоговым агентом.

Условные курсы:

• 31.12.2018 курс 79,00 руб./EUR,
• 16.01.2019 курс 71,00 руб./EUR / курс банка 72,00 руб./EUR.

1. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18%.
2. Авансовый отчет – вкладка Оплата.
3. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка …, КВО …, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8…

Ждем разъяснений контролирующих органов и автоматизации в 1С…

См. также:

• Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца через корп. карту до 01.01.2019
• Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019
• НДС при реализации электронных услуг

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email