Налоговый агент НДС при приобретении электронных услуг у иностранца. Оплата в 2018, покупка в 2019

29.12.2018 сотрудник Организации произвел оплату иностранной компании Yahoo Ltd за услуги в размере 500 EUR с рублевой корпоративной карты. Одновременно Организация уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.

17.01.2019 компания Yahoo Ltd оказала электронные услуги по доступу к поисковым сервисам на сумму 590 EUR с учетом НДС.

Условные курсы:

• 29.12.2018 курс 71,00 руб./EUR / курс банка 72,00 руб./EUR,
• 17.01.2019 курс 79,00 руб./EUR.

1. Авансовый отчет – вкладка Оплата, п. 9 ст. 174.2 НК РФ, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы НДС.
2. Списание с расчетного счета – Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02.
3. Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118, декларация по НДС Раздел 2.
4. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18%.
5. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.

См. также:

• Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца через корп. карту до 01.01.2019
• Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019
• НДС при реализации электронных услуг

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email