Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка в 2018, оплата в 2019

Последнее изменение: 11.08.2023

Организация заключила контракт с иностранной компанией на оказание услуг по организации выставок в Астане (Казахстан) на сумму 238 000 руб. с учетом НДС.

25.12.2018 оказаны услуги по организации выставки в декабре на сумму 118 000 руб.

25.01.2019 оказаны услуги по организации выставки в январе на сумму 120 000 руб.

31.01.2019 Организация осуществила оплату контрагенту в размере 200 000 руб. и уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.

  1. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18% и 20%.
  2. Списание с расчетного счетаОплата поставщику, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы.
  3. Списание с расчетного счета – Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02.
  4. Банк и кассаРегистрация счетов-фактурСчета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118 и 20/120, декларация по НДС Раздел 2.
  5. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.

Обязательно заполнить всю аналитику!

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий