Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Оплата в 2018, покупка в 2019

Организация заключила контракт с иностранной компанией на оказание услуг по организации выставки в Милане на сумму 5 900 EUR с учетом НДС.

29.12.2018 Организация осуществила предоплату контрагенту в размере 5 000 EUR и уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.

15.01.2019 услуги по организации выставки были оказаны.

Условные курсы:

• 29.12.2018 курс 71,00 руб./EUR;
• 15.01.2019 курс 72,00 руб./EUR.

1. Списание с расчетного счета – Оплата поставщику, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы.
2. Списание с расчетного счета – Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02.
3. Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118, декларация по НДС Раздел 2.
4. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18%.
5. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.

Справочники – Банк и касса – Налоги и взносы:

См. также:

• Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
• Определение места реализации услуг иностранцами
• Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)
• Иностранец изменил стоимость услуги – как скорректировать НДС?
• Налоговый агент при приобретении услуг у иностранца

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email