Проверка ПР

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте.
В отчете анализ учета по налогу на прибыль за 2019 год красная рамочка при расчете налога на прибыль.
Если формировать отчет помесячно, то красная рамочка — в декабре.
В декабре были ручные операции. По рекомендациям, данным ранее на данной сайте были сторнированы начисления амортизации в НУ по ОС стоимостью ниже 100 тысяч.
Не могу разобраться — в чем ошибка.

Все комментарии (37)

  1. Вопрос можно закрыть — нашла ошибку в ручной операции

  2. Добрый день, Ольга.
    Отлично! Спасибо за обратную связь.

    1. Добрый день. Поторопилась закрыть вопрос. Можно его здесь решить? или следует открыть новый вопрос?

  3. Добрый день, Ольга.
    Если это продолжение данного вопроса, то продолжить обсуждение можно здесь.
    Если это новый вопрос, то его задать надо в отдельной ветке.

  4. Вопрос тот же. В отчете анализ налога на прибыль выходит красная рамка. Скрин приложила в самом начале

  5. Анализ учета по налогу на прибыль показывает соответствие БУ и НУ. Если вы не ведете ПБУ 18, то он не всегда показывает именно настоящую ошибку. Поэтому нужно открыть расшифровку каждого квадратика и посмотреть, что именно ему не нравится. Красная рамка не всегда ошибка. Посмотрите материал по теме: Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР
    Отчет Анализ по налогу на прибыль .

  6. ПБУ 18 ведем. В расшифровке нет красной рамки. Только на первой странице анализа. В декабре 2019 исправляли НУ не трогая БУ- я правильно понимаю, что красная рамка в этом случае не будет ошибкой?

    1. Смотря, что исправили. Приведите, пожалуйста, конкретный пример исправления и как отразили в учете это исправление. Правило БУ = НУ + ПР + ВР при затратном методе соблюдать надо. В 2019 еще затратный должен быть.

  8. Сравнивала цифры в анализе с декларацией — не сходятся косвенные расходы.

  9. это косвенные расходы в анализе

    1. Если так, то к корректировке по ОС эта проблема не относится.
      Разница выходит 1043.32. Ни о чем сумма не говорит?
      Надо анализировать 90.08 в НУ.

  10. 1043,32 сумму нашла — регламентная операция закрытия счетов косвенных расходов.
    была ручная операция 31.03.19 на эту сумму.

    1. Ручную операцию исправила — теперь расходы идут.
      Не могу понять, почему налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировок не совпадает с налогом на прибыль по данным НУ.
      В регламентной операции за декабрь ПНР 4144, ОНА 15526. Как проверить — правильно ли они рассчитались?

      1. Чтобы себя проверить, надо применить рекомендации из материалов
        Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Списание округления налога на прибыль
        Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР
        Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ПНО, ПНА
        Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО
        .

    2. В Операции Статью затрат указали для 26, правильно поняла?

      1. Да. в операции за март не была аналитика заполнена для статьи 26. Вчера пробовала по статьям на сайте проверить ПНР и ОНА — но что-то совсем запуталась.

        1. Делайте ОСВ общую только ВР и только ПР потом.
          Эти суммы умножайте на 20% и сверяйте с суммами на 09 и 77.
          Должно все сойтись.
          Какой счет, с какой аналитикой сверять на 09 и 77 — дано в материале по ссылкам выше. Например, 01-02 Основные средства и т.д.
          Перед тем, как что либо делать т.к. база вам судя по всему досталась достаточно проблемная, надо выполнить общую проверку учета.
          Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
          Если бы она была выполнена, то как раз «поймали» бы 26 счет т.к. там вместо Статьи затрат только галочки < ...>. Мы как раз все такие вещи перед Закрытием месяц ликвидируем и не допускаем 100% полной проверкой ОСВ по всем счетам.

  11. Временные разницы проверила. Остатка по счету 09 нет. Остаток по счету 77 проверила.
    Проверка ПНО, ПНА — нет конечного сальдо по ОСВ по ПР

  12. В учетной политике за 2019 год стоит использование балансового метода с отражением ВР и НР — это на что-то влияет?

  13. Смущает, что в отчете о финансовых результатах чистая прибыль не равна счету 84.

    1. У вас не может быть строки 2411, если ПБУ 18/02 в 2019 применялось по затратному методу.
      Надо выбрать другу форму, которая для отчетности за 2019. Тогда все ок должно быть.
      Эту отчетность удалите из базы, пожалуйста.
      И создайте новую — по правильной редакции.
      Аналогично, как здесь обсуждали
      Бух.отчетность 2019. заполнение формы 2
      .

      1. Спасибо. Сформировала в редакции 2019.
        В 2019 году в учетной политике выбран балансовый метод с отражением ВР и ПР — все равно должны сдавать по форме 2019 года?

        1. Нашла статью на этом сайте про выбор формы.
          Выбор зависит от способа учета по ПБУ 18/02:

          Редакция 2019 года:
          Не ведется;
          Ведется затратным методом (методом отсрочки);
          Редакция 2020 года:
          Ведется балансовым методом;
          Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.

          получается, что нужно все таки использовать форму 2020 года?
          Или не верно было выбирать в учетной политике балансовой метод с отражением ВР и ПР в 2019 году?

          1. Извините — ввела в заблуждении — в учетной политике выбран затратный метод. Все верно.

            1. Пока не сформировали отчетность надо, чтобы в УП был затратный метод. И тогда редакция бух отчетности для 2019 выбирается.
              После того, как все сдали и все закрыли в 2019 и уже переходите к работе в 1 кв 2020, то с 2020 меняет УП на балансовый.
              Выбирать балансовый с ПР и ВР категорически не рекомендуем. Здесь все надо будет проверять и самостоятельно исправлять при необходимости.
              И свою методику учета разработать по ПБУ 18/02.
              Поэтому, когда выбрали уже балансовый в УП на 2020, то дальше смотрите нужен ретроспективный пересчет 2018, 2019 или не нужен.
              И в зависимости от этого уже действуете, как здесь
              ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод
              .

              1. Поняла. Спасибо большое.
                Проверила все по статьям, которые Вы рекомендавали выше.
                Контроль БУ = НУ+ПР+ВР

                1. По контролю все ок, спасибо.

  14. Проверка ОНО (счет 77) — все верно.
    Проверяла кредитовое сальдо на конец периода.
    При этом кредитовый оборот минус дебетовый оборот (28 681,73 — 3 439,43 = 25242,3) как раз получается сумма, отраженная в отчете налога на прибыль.

  15. Осталась последняя цифра, которую не могу проверить ПНР — 5579

    1. Через ОСВ общую только ПР не удается выяснить?

  16. Может я не правильно поняла статью — у меня нет конечного сальдо по ПР за год.

    1. Надо смотреть обороты по ПР и так расшифруете сумму в Анализе по прибыли.

      1. Все получилось. Спасибо Вам огромное!!!

        1. Отлично, что мы с этим вопросом разобрались!

  17. Хочется выразить Вам огромную признательность — за Ваш профессионализм и терпение! Благодаря Вашим советам уже не первый раз получается решить важные вопросы. Здоровья Вам!

    1. Ольга, благодарю и взаимно! Учет у вас непростой, но Вы уже очень много сделали по наведению полного порядка и на верном пути к идеальному учету.

Комментарии закрыты.