Контроль в ОСВ по счету 02

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый вечер. 31.05.2018 года были приняты ОС стоимостью меньше 100 тысяч рублей. При этом было ошибочно указано, что имущество будет амортизироваться и учитываться в налоговом учете. Было принято решение скорректировать 31.12.2019 г. Делали все согласно рекомендациям, полученным ранее на данном сайте.
Параметры амортизации ОС — документ Изменение состояния ОС Дата документа 31.12.2019. Галочки: Отражать в НУ, влияет на амортизацию.
Далее были введены документы Операции введенные вручную — Сторно документов Регламентная операция за каждый месяц в котором была начислена амортизация.
ОСВ 02.01 показатель контр. — остаются суммы. Так и должно быть? Или что-то сделано не верно?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте.
    В ОСВ не видно показателя БУ. Судя по показателю Контроль равенства строчка не пустая и в бухгалтерском учете ОС менее 100 000 учтены.
    Контроля равенства: БУ=НУ+ВР+ПР. Если это равенство соблюдается, то в строке Контр остается пустое значение, а если нет и выходит разница, то говорит об ошибке.
    Если на ОС в БУ начисляется амортизация, а в НУ учитываются и списываются как МПЗ, то образуются ВР (Временные разницы). И именно их нужно учесть при корректировке документом Операции введенные вручную. Тогда контроль равенства будет соблюден.
    Посмотреть материал по данному вопросу можно здесь:
    Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР
    .

  2. В ручных корректировках учла ВР. Теперь правильно?

    1. Спасибо большое.

    2. Теперь все ок!

      Хотелось бы еще 01 по этому ОС проверить.
      Давайте сделаем или ОСВ по 01 счет по этим ОС с максимальной аналитикой. Или для полной картины Анализ субконто Основные средства. Отбор по этими ОС + БУ НУ ПР ВР Контроль.
      Чтобы уже вопрос с этими ОС закрыть.

  3. Сделала анализ субконто Основные средства. Отобор по этому ОС, по которому делала ручные корректировки.

  4. убрала галочку по субсчетам

    1. Спасибо за уточнение.
      Видите, что здесь такая же картина получилась, как с 02 изначально. Давайте по аналогии поправим и 01 счет.

      После этого уже для себя сделайте ОСВ за 2019 только Контроль. Это не всегда ошибка, но мы должны четко понимать, что формирует Контроль в каждом конкретном случае.
      В статье по ссылке выше это хорошо разобрано.

  5. 01 исправила.
    Статью выше обязательно еще раз просмотрю.

    1. Ок, отлично. Теперь порядок и на 01, и на 02 счетах по этим ОС.

      1. Спасибо большое!

        1. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.