Войти в кабинетДобрый день,
Компания работала с убытками в 2018, 2019 годах.
Проводок Дт 97.21 Кт 99.01.1 31.12.18 и 31.12.2019 не были сделаны .
Проводки Дт 09 РБП Кт 09 Убыток текущего года были сделаны 31.12.2018 и 31.12.2019г.
В 2020 г. получена прибыль. Хотелось бы уменьшить налоговую базу по прибыли на убытки прошлых лет.
Пытаюсь сделать Декларацию по налогу на прибыль за 2020 г. в автоматическом режиме по Прил.4.
Можно ли сделать проводки Дт. 97.21 Кт. 99.01.1 в НУ 01.04.2020 годом?
Поможет ли это автоматическому заполнению Прил.4 за 2020 год?
Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать еще , чтобы Прил 4 заполнялось автоматически?
заранее спасибо за ответ
Ирина Б.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С. С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
Признание убытка и начисление налога на прибыль будет производиться автоматически, если убыток в НУ отражен корректно в программе. Должны быть проводки:
Д 09 РБП К 09 Убыток текущего периода.
Д 97.21 К 99.01.1.
В открытом периоде документом Операция, введенная вручную отразите недостающую проводку по счету 97 (сумма только в НУ) с соответствующей корреспонденцией. Когда эта операция будет выполнена, то при наличии прибыли в НУ, она будет уменьшена на налоговый убыток, который отражен на счете 97, автоматически в процедуре Закрытия месяца.
Сначала попробуйте выполнить все операции на копии базы.
Порядок исправления можно посмотреть здесь:
ПБУ 18/02, не учли убыток в НУ за прошлые периоды
Учет убытка прошлых лет в налоговом учете
Дополнительную информацию можно посмотреть здесь:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
Ошибки при переносе убытков прошлых лет .
Добрый день, Оксана,
прочитала Ваши материалы. Исправить получилось.
Спасибо большое за помощь,
Ирина Б.
Ирина, я очень рада, что все получилось!