Доброе утро!
Помогите, пожалуйста, разобраться с 09 и 77 счетом.
В аудиторском заключении обратили внимание, что по 77 счету (расходы будущих периодов) зависло сальдо и нет движения.
Стала смотреть с 2018 г.
В 2018 г. организация сработала в убыток. До 2021 г. перенос убытка отражался документом «Операция»:
Дт 97.21 Кт 99.01.1
Дт 09 (расходы будущих периодов) Кт 09 (убыток текущего периода).
В 2019 году получили прибыль, направили 50% на погашение убытка.
В 2020 году получили прибыль и полностью закрыли убыток прошлых лет.
В ОСВ 97.21 все отражается верно, справка-расчет отложенного налога правильная.
Счет 09 (по аналитике расходы будущих периодов) закрылся сразу проводкой
Дт 99.02.4 Кт 09 (проводка, на мой взгляд, странная), на копии базы попробовали перезакрыть, 1С также формирует эту проводку.
А суммы, которые должны были погашать отложенный налоговый актив на 09 счете,
отразились как ОНО на счете 77 (расходы будущих периодов) и так и висят на нем.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.
Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С, Главное — Настройки — Учетная политика
ОСВ по счету 09 и 77 за 2025 без ограничения периода, по закрытый месяц,
ОСВ по счету 97.11 и 97.21 без ограничения периода, по закрытый месяц.
Эльза, добрый день!
Высылаю файлы.
Спасибо за расшифровку 👍
Для полноты картины уточните, пожалуйста, еще такие моменты
1С автоматически начисляла ОНА и ОНО по убыткам в НУ или вы в ручном режиме это сделали?
Дело в том, что по годам ВВР не соответствует убыткам, которые на 97.21. ОНО там быть не должно, надо понять, как эти суммы сформировались в программе
Нужна ОСВ по счету 97.21 в полной аналитике БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль
И ОСВ по 09 счету по годам
Начнем с этого, потом перейдем к 77 счету
Мария, добрый день!
В ручном режиме была сделана операция по переносу убытка, до 2021г. автоматически это сделать не возможно. ( приложила скрин операции и ОСВ).
По уточнениям принято, спасибо 🌷
Давайте так сделаем в копии базы. Там же перезакройте весь 2025 год
Как сделать копию базы 1С 8.3
При такой корректировке БФО за 2024 не поменяется
А когда будете заполнять за 2025, то данные в гарфе за 2024 обновятся и будут корректными
Суммы на скрине у нас условные по нашему примеру
Вы подставляете свои по аналогии, по смыслу
И что сразу предлагаем. Оптимально уже с 2025 т.к все равно надо его перезакрыть. Но можно с 2026 — только обязательно, не откладывать на потом
Переходите в 1С на ведение ПБУ 18 балансовым методом без ПР И ВР. Пригодится
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Мария, огромнейшее спасибо!!
Сделала на копии, во вложении результат!
Прочла много статей от бухэксперта и тоже решили перейти на балансовый метод без ПР и ВР,
и Вы написали , спасибо большое за совет!
Подскажите, пожалуйста, на копии с 2025 года провели операцию, период закрыли, после поменяли метод учета, программа рекомендует перепровести документы организации за период Январь 2025- Декабрь 2026, но программа не перепроводит с января 2025( закрытие выполнено).
По поводу перехода на ПБУ 18 балансовым методом без ПР и ВР
Устанавливаем нужные настройки в Главное — Учетная политика с января 2025
Проверяем в Администрирование — Настройка пользователей и прав — Дата запрета изменения — какая дата стоит, чтобы 2025 перепровести, надо 31.12.2024
Операции — Закрытие месяца, перезакрываем последовательно январь, февраль… по ноябрь, декабрь перепровести
Делаете сначала Отменить закрытие месяца и потом Выполнить закрытие месяца
Если не хотите вручную прокликивать каждый месяц, что конечно надежнее. Проведите любой документ января, хоть реализацию, хоть банк. И тогда 1С предложит перезакрыть месяцы автоматически
Дата запрета изменения — ставим тот месяц, по который уже реально закрыли период (сентябрь или ноябрь, как у вас по факту)
Смотрим, какие операции прошли в январе 2025 в части ПБУ 18 (например, Карточка счета 09, 77)
При переходе на балансовый метод без ПР и ВР, если что-то было не учтено и требовало корректировки, как раз и исправляется в авто режиме
Мы это видим в первом месяце после того, как перешли на обновленный варианту учета
Мария, добрый день!
Спасибо Вам большое !!
Мария, доброе утро!
После перехода на балансовый метод без ПР и ВР, сделали Закрытие месяца — последовательно начиная с января 2025г.
Сформировала ОСВ по 09 и 77 и в них появилась Кредиторская задолженность.
Посмотрите, пожалуйста, во вложении ОСВ, справка-расчет.
Приложите, пожалуйста, ОСВ по контрагентам Б… и Н…
-счет 76.09 БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль
-счет 60 по субсчетам 60.01 и 60.02 БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль
Возможно, на каком-то этапе были ручные корректировки и не внесли НУ
Мы перешили на балансовый метод без ПР и ВР и теперь у нас эти показатели не активны.
Я сделала карточки счета, возможно поможет.
И еще нюанс в с 01.01.2020 года в организации был переход на УСН , а 01.10.2020 обратно на ОСНО.
По контрагенту Б в карточке есть ручная операция ( возврат на ОСНО)
А по контрагенту Н в 2020 г делали ручные операции.
Да, показателей достаточно тех, что есть на варианте ПБУ 18 балансовым методом (БУ, НУ, БУ-НУ, Контроль)
При переходе с УСН на ОСНО как раз бывает, что забывают НУ поставить для балансовых счетов 60, 62, 76 — похоже как раз ваш случай
Давайте посмотрим ОСВ по счету 76.09, 60.01 и 60.02 (Контрагенты, Договоры, Документ расчетов с контрагентом) по тем двум контрагентам, что у нас в справке-расчете отражены
Можно ОСВ за 2024
И ОСВ за январь 2025
Смотря в каком периоде править будем, и то, и то нужно
Мария, я сейчас пришлю Вам ОСВ с ПР и ВР, я брала период по 2025г. , поэтому было с ПР и ВР
Отправляю
2024-2025
Сделайте, еще, пожалуйста, одну ОСВ по счету 60 в разбивке по субсчетам 60.01 и 60.02 по Б… за 2024
Контрагент, Договор, Документы расчетов и только БУ
Настройки, как на скрине
На конец 2024 расчеты закрыты или есть долг перед поставщиком
По моим данным получается, что вам должны 182 000 — это так по факту по сверке с поставщиком на сегодня?
Если нет, то какая ситуация
Сделайте, еще, пожалуйста, Анализ субконто Контрагенты по Н… за 2024
Контрагент, Договор, Документы расчетов и только БУ
На конец 2024 расчеты закрыты или есть долг поставщика перед вами
По моим данным получается, что вам должны 290 000 — это так по факту по сверке с поставщиком на сегодня?
Если нет, то какая ситуация
Настройки по всем вкладкам прилагаю
Мария, добрый день!
По контрагенту Н все взаиморасчеты закрыты, сделала Анализ субконто Н по настройкам , которые Вы приложили .
По контрагенту Б по данному договору, тоже взаиморасчеты закрыты
Тогда удобнее будет сделать Анализ субконто Контрагенты по Н, потом по Б
Период 2025, чтобы были учтены все корректировки, которые ранее были
В настройках Показатели указать БУ, НУ, БУ-НУ Контроль
Операция, введенная вручную
И закрыть все сальдо в разрезе тех документов, которые видите — что зависло в пересортице
Отражаете через счет 000
Дт 60.02 … Кт 000 и сумму только ту, что нужна или БУ, или НУ по Дт или по Кт- что зависло
Здесь аккуратно, когда заводим аналитику, могут все графы заполниться авто. Все лишние суммы убираем и оставляем только те, что хотим закрыть
Можно и между собой БУ НУ внутри 60 и 76 закрыть. Результат будет тот же
Записали операцию, Анализ субконто обновили — и так промежуточные данные можно смотреть, сверяться, что лишнего не внесли случайно
Можно все сделать, например, 01.01.2025 и закрыть январь 2025 — проверить результат
Или 31.12.2024 с флажком Межотчетный период, перезакрыть декабрь 2024, январь 2025 — посмотреть, что получается
Мария, огромнейшее Вам спасибо!
Все получилось!
Вы супер!!!