Добрый день! Вопрос методологический. В текущем отчетном периоде (2024) обнаружили следующую ошибку в прошлом периоде (2023): Ошибочно не приняты расходы в НУ по МПА (счет 08.12).
Учет ведется балансовым методом с отражением ПР, ВР. Исправительную операцию сделали следующим образом: Дт 91.02 ПР, -ВР / Кт 08.12 НУ, -ВР. При закрытии месяца отложенные по 08.12 в части ВР рассчитываются, но сумма отраженная по ПР на 91.02 выпадает в ошибку на 99.09: Формируется проводка Дт99,09/Кт68.04.2 (Перенос сальдо счета 68.04.2). Как правильно отразить исправительную операцию, возможно нужно задействовать другой счет вместо 91.02?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите скрин документа поступления МПА, в т.ч. Движение документа (кнопка Дт/Кт). Соберите все скрины в один файл word.
Правильно понимаю, что в БУ расходы продолжают накапливаться на сч.08.12 (далее будут приниматься в расход), а в НУ должны были быть приняты сразу при поступлении в 2023. Тогда возникнет ВР.
Также вы можете сделать копию базы. В ней внести исправление и повторить проводки по НУ в рабочей базе.
________________
Рекомендуем применять балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С