Войти в кабинетДобрый день.
Подскажите пожалуйста как правильно восстановить амортизационную премию (частично).
В сентябре 2018 году в сентябре была применена амортизационная премия в размере 30% от стоимости оборудования. начислялась амортизация за 3 мес. 2018 года. за 2019 год. и за 11 мес. 2020 года. В декабре после налоговой проверки . Были сделаны рекомендации по изменению ставки налоговой премии с 30% на 15 % . до сдать корректировочную декларацию за 2018 год с уплатой налога на прибыль. не меняя баланса за 2018 г. и 2019 год.
Отразить все операции в 2020 году в декабре.
Вопрос. Как правильно это сделать в программе? Подскажите пожалуйста.
Спасибо. Очень жду Вашего ответа.
Добрый день! Восстановление амортизационной премии оформите документом Операция, введенная вручную: Дт 01.01 Кт 91.01, сумма только в НУ.
В части исправления стоимости ОС и амортизации, посмотрите, пожалуйста, материал здесь:
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Ошибка при принятии к учету ОС
Уменьшение цены по договору покупки ОС
Если дата исправления в налоговом учете не в периоде ошибки, а в периоде выявления, декларацию придется править вручную:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.