Корректировочные счета-фактуры прошлых лет

Вопрос задал Светлана С. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.53/10)

Добрый день!
Наша организация занимается производством работ в промышленном строительстве.
В декабре 2020 года закрыли контракт, подписали КС-11. В декабре 2021 года возникла необходимость корректировать наши выполнения как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения (17 шт корректировок). А также нужно выписать реализацию (выполнение) от 14.12.2020 (не корректировка).
Проблема в том, что заказчик сейчас обязал нас выписать КС-2 и КС-3 2020м годом, все корректировки датой 14.12.2020г. Есть три корректировки нашего выполнения в 2019 году. То есть в 2021 году нам необходимо выписать корректировочные с/ф от 14.12.2020 года и за 2020 год и за 2019 год.
Подскажите, пожалуйста, как пошагово оформить счета-фактуры в 1С, чтобы правильно легли корректировки и для НДС и для налога на прибыль.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, что дата документа будет 12.01.22 и он будет корректировать исходный документ 2019, 2020. И сейчас будет уточненка за 2019 и 2020.

    Выписать сейчас документ (исходный и корректировочный) напрямую в 2019 или 2020 нельзя. Если по законодательству действовать.

    Физически конечно можно. Открыть год 2019, открыть год 2020 — там сделать документы. Потом перезакрыть 2019, 2020. Но это грубейшее нарушение.

    Вероятность того, что рухнет весь учет в 1С — 100%. Отчетность вся будет некорректная. Уточненки по НДС, а вам нужны именно они, не заполнить в таком случае.

    Поэтому надо сначала определиться, что вам нужно и подобрать оптимальный вариант решения.

    С учетом вышесказанного еще раз уточните, что хотите сделать.

    Возможно, что придется сделать какую-то комбинацию действия с копией базы. Что-то в ней, что-то в рабочей базе.

    1. Добрый день.
      Исправления необходимо провести 14.12.2020 года, а период корректировки 2019 год. Так как открывать закрытый период мы не собираемся, то как это провести правильно в 1С? Если бы корректировки были от 2021 года, то все понятно в БУ и НУ, а в нашем случае как?

  2. С/ф будем в 1С проводить декабрем 2021 года. Корректировать будем исходные документы, выписанные в 2019 и 2020 годах.
    Открывать 2019 и 2020 годы, конечно, не будем.
    Я попыталась провести корректировку (документ от 30.12.2021) счета-фактуры за 25.10.2019 и к нему уже была корректировка 14.09.2020, то программа не дала это сделать. Появляется окно «….невозможно поместить в запрещенный период. Запрещено изменять данные с датой ранее 31.12.2020…». Как можно провести такой документ? И нужно, чтобы данные отразились и для НДС и для налога на прибыль.

  3. Добрый день.
    Какое-то решение есть нашего вопроса или нет?

  4. Здравствуйте, Светлана!
    Для корректировки реализации за прошлый год в сторону уменьшения необходимо открыть период для редактирования (важно, чтобы в этот момент в базе никто не работал) оформить документ Корректировка реализации — По соглашению сторон.
    В документе на вкладке Расчеты поставьте флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для редактирования (отчетность сдана). Статья прочих доходов и расходов — Исправительные записи по операциям прошлых лет. В этом случае все проводки будет делаться датой документа корректировки.
    Налог на прибыль не был занижен, следовательно, уточненную декларацию по прибыли можно не подавать. По НДС необходимо сдать уточненную декларацию. Для этого используя ручную корректироку на вкладке НДС Продажи в поле:
    — Запись доп. листа укажите — Да;
    — Корректируемый период — дату периода, за который делали корректровку. Как откорректировать лишнюю реализацию прошлого года?
    Корректировка реализации прошлого года и налог на прибыль. .
    Выполните сначала рекомендацию на копии базы, если результат вас устроит, проведите корректировку в рабочей базе.
    Для корректировки реализации в сторону увеличения оформляется документом Корректировка реализации, документ оформляется текущим периодом.
    В 1С следующие действия:
    — открываете период,
    — формируете документ корректировки на основании реализации,
    — вносите изменения в реализацию,
    — формируется корректировочный счет-фактуру,
    — проводите документ
    Сформируйте и сдайте уточнению декларацию по прибыли и НДС.
    Либо в документе Корректировка реализации поставьте в поле Отражать корректировку — Только в учете НДС. В проводках документа (Дт/Кт) установить флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движения документов) и внесите изменения. Добавьте проводки по бухгалтерскому учету.
    Материал по теме: Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах ОШИБКА ПРОШЛОГО ГОДА ПРИВОДИТ К ЗАНИЖЕНИЮ НАЛОГА
    Корректировка реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах .

Комментарии закрыты