Корректировка реализации прошлого года и налог на прибыль.

Добрый день. Помогите пож-та разобраться, как правильно отразить в учете и декларации по прибыли корректировку реализации прошлого года в сторону уменьшения, в части налога на прибыль. Прикладываю сканы проводок, которые дают документы (было 2 таких корректировки), ОСВ 91 сч, и строки декларации, по которым отражается прибыль и убыток от корректировочной операции.
Вопросы такие: 1. Правильно ли все отражено в декларации?
2. Можно ли данные расходы и доходы учесть в декларации по прибыли в текущем периоде? Не нужно ли сдавать уточненку за предыдущий год?
3. По ОСВ 91сч. и по строкам декларации по строке «Прибыль/убыток» суммы различаются. (на 91 сч. еще и НДС включается в обороты. Все правильно, так и должно быть?). Как потом писать пояснения для ИФНС по этим расхождениям?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    ОСВ 91

  2. Приложение

    осв

  3. Добрый день.
    Отвечаю по пунктам:
    1. Декларация заполнилась правильно. Программа 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. заполняет декларацию по налогу на прибыль в соответствии с Приказом ФНС от 19 октября 2016 г. N ММВ-7-3/572@.
    2. Можно. Так как согласно пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ к внереализационным расходам приравниваются убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде.
    3. По ОСВ 91 сч. у Вас суммы отличаются, поскольку Вы смотрите ОСВ по данным БУ. Нужно в настройках ОСВ включить показатели «НУ (данные налогового учета)», тогда у Вас суммы будут совпадать. В декларацию именно данные по НУ попадают.

Комментарии закрыты