1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1514) ОСНО. При сдачи отчета за полугодие 2024 по прибыли получался убыток. Мы его не показали и вышли на небольшую прибыль.
Заплатили налог в сумме 162710 рублей.
Расходы, которые убрали в полугодие отразили в отчете за 9 месяцев.
При формировании декларации авансовые платежи посчитались не корректно.
Пересдали декларацию за полугодие, где показали убыток и за 9 месяцев
Заплатили налог с учетом переплаты за полугодие, как бы не доплатили налог.
В результате у нас получилась не доплата на что нам выставили пени.
Налог и пени мы доплатили. Сумму пеней отразили в корректировке ЕНС.
При формировании декларации за 2024 год Сумма налога к уплате по декларации не совпадает с суммой налога по ОСВ
По ОСВ сумма стоит больше на сумму переплаты 162710
И эта же сумма переплаты висит в Д 68,90.
Как можно скорректировать ОСВ
Все комментарии (29)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, еще отдельно ОСВ 68.04.1 по бюджетам и доначисление налога и начисление пеней, субконто как заполняли, «доначислено/уплачено самостоятельно»?
Доброе утро! Доначисление налога я не формировала так как по ОСВ к уплате налог стоял корректный. Это я уменьшила на сумму переплаты. А потом доплатила. Через корректировку начислила пени. На конец когда по счету 68,90 переплата задвоилась. Получается, что сумма переплаты попала на счет 68,01,1 и еще раз на счет 68,90.
Добрый день, Валентина!
Моделирую аналогичный пример, чтобы понять, откуда задвоение.
Правильно я понимаю ситуацию:
1) за 1кв. прибыль, налог уплатили,
2) за полугодие убыток, но часть расходов перенесли на след.период, показали прибыль, налог уплатили,
3) за 9 месяцев прибыль или убыток? Если прибыль, налог рассчитали, уплатили.
Здесь авансовые платежи посчитались не корректно?
4) пересдаем декларацию за полугодие с убытком, сумма налога уплаченного идет как переплата.
5) пересдаем декларацию за 9 месяцев, за счет перенесенных расходов с полугодия база занижена, налог к доплате, начисление пеней (Корректировка ЕНС).
6) в декларации за год стр.270-271 меньше на 162 710 руб., чем по Кт68.04.1.
Да все верно по Кт 68.04.1 больше на 162 710,00 и по 68,90 по Дт больше на 325 420,00, а должно быть по 68,90 Дт 162 710,00
Дарья доброе утро! Подскажите пожалуйста мы будем с вами общаться только раз в неделю и то когда я напишу. 16 января я задала вопрос сегодня 28 число а вопрос не сдвинулся. Может вы все таки постараетесь решить вопрос?
Прошу прощения за такую задержку с ответом 😔
Пример готов, теперь будем сопоставлять с вашими цифрами.
Данные декларации и ОСВ должны совпадать. Порядок сверки строк такой:
Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С
Первый вопрос, декларация заполнена полностью автоматически или что-то правилось руками?
Автоматом программа заполняет в декларации по стр. 180 (190,200) Оборот по Кт 68.04.1 и на ЕНС переносится сальдо 68.04.1. Если уверены, что налоговая база и налог в декларации рассчитаны верно, то значит в базе надо искать расхождение и поправлять.
Второе, возможно, неверно заполнены стр. 220,230. По декларации сумма 4 632 668, а по ОСВ — 4 469 958. Разница как раз на 162 710. То есть на ЕНС в базе эта сумма была перенесена либо дважды, либо в декларации в стр. 220-230 не учтена. Задвоения на ЕНС нет, просто переплата, поэтому проверяем декларацию.
Также для проверки за все периоды можно перепровести все рег. операции Закрытия месяца, начиная с 30.06.2024. Может быть при переносе расходов туда-сюда что-то недо перепровели или не так записалось. По ЕНС операцию лучше сначала отменить и снова провести, может не пересчитаться просто при перепроведении.
Обязательно сначала на копии базы, потом повторить в рабочей, если результат устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3
По новым вопросам пишите, пожалуйста. Постараюсь отвечать оперативно.
Декларация заполнена автоматически
строка 220, 230 это сумма строк 190 и 300 из ПО В декларации сумма правильная.
За 9 месяцев декларация заполнена корректно и по ОСВ все бьется
А могла эта сумма задвоиться где-то в регистрах? Когда я оплачивала налог на прибыль за 9 месяцев сумма налога к уплате по ОСВ была больше на 162710 и чтобы скорректировать уплату я делала корректировку ЕНС. Но потом эти проводки удалила. Может они где-то зависли?
Приложите, пожалуйста, ОСВ по 68.04.1 за 9 мес. (01.01–30.09), чтобы нарастающим итогом сумму было видно.
Вначале писали: «При формировании декларации авансовые платежи посчитались некорректно». За 9 мес. некорректно?
Дарья доброе утро! Когда я , что расходы, которые были не учтены за полугодие учесть за 9 месяцев. Но так как были авансовые платежи по налогу, то сумма авансовых платежей за 4 квартал и за 1 квартал 2025 уменьшилась как раз на сумму 162 710 и это не правильно. Тогда я приняла решение пересдать отчет за полугодие и за 9 месяцев и все сформировалось корректно
Правильно ли я сформировала ОСВ.
С 2024 года регистры по ЕНС убрали, остался один регистр сведений «Расчет начисления налогов на ЕНС», по нему строятся отчеты:
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Можно вывести через Функции для техническо специалиста или построить универсальный отчет по регистру, и по сумме уже провалиться до операции, которой движение сформировалось.
Если что-то задвоилось, как писала выше, можно в копии базы попробовать перепровести операции.
Дарья я сформировала отчет по ЕНС. По отчету видно, когда задвоилась сумма. Посмотрите может подскажите как поступить
Сформировала универсальный отчет. Посмотрите
Вчера я сформировала карточку счета 68,9 и посмотрела когда произошло задвоение суммы. 19 ноября я сдала корректировочную и в этот же момент сумма Кт 68,9 задвоилась.
Приложите, пожалуйста, скрин Корректировка ЕНС и проводки по документу.
И списание с расчетного счета на всякий случай тоже движения ДтКт.
Т.е.должно быть 2 505,73 по Кт68.90, и эта же сумма при оплате Д68.90 Кт51.
А я не делала никакой корректировки по ЕНС. Через корректировку я сделала начисление пеней. Напишите как нужно сделать корректировку
Операции — Корректировка ЕНС — вид операции «Начисление пеней», так отражали?
Вот этого документа проводки ДтКт хочется посмотреть.
И 19.11.24 списание на 165 101,84, вместе с пенями еще что-то оплачивали?
19.11.2024 оплачивали только налог и пени
По Корректировке ЕНС по пеням тогда все правильно.
Еще одно уточнение пожалуйста, у вас платежи авансовые по прибыли из расчетной или по фактической?
Из расчетной
Спасибо за уточнение.
По поводу оплаты (остатка на ЕНС) сверим чуть позже, это немного другой вопрос.
По поводу заполнения декларации:
почему спрашивала про автозаполнение, вложение со скринами за 9 месяцев К2, белые строки в декларации, как будто отключен автоматический расчет значений, скрины декларации за год автозаполнение включено (желтые ячейки заполняем вручную, зеленые и темно-зеленые рассчитываются из значений).
Если новый отчет за 9 месяцев создать и заполнить, аналогичные цифры будут?
Стр. 210-230 не заполнены это верно?
Добрый день! Еще раз заполнила декларацию за 9 месяцев. Заполнилась одинаково как и сданная. Строки 210-230 не заполнены так была сдана корректирующая за полугодие, в которой показан убыток и оплаты налога не должно быть. А то, что уплатили это переплата.
Доброе утро! Когда за 9 месяцев я учла расходы, которые были за полугодие, то у меня за 9 месяцев на счете 68,9 появилась переплата в сумме 162710,00. Через корректировку я уменьшила сумму налога и не доплатила в бюджет. Но, когда в личном кабинете у меня появилось отрицательное сальдо и пени, то я удалила запись корректировки и доплатила налог и пени. Вот только такая операция была сделана вручную.
В копии базы перепровела уведомления и перечисления налогов и все закрылось корректно.
Спасибо за обратную связь!
Получается все-таки оплата задвоилась и из-за этого налог некорректно перенесся на ЕНС?
Видимо да.
Будем иметь ввиду такую ситуацию.
Спасибо, что поделились 🌷
Валентина, супер новость! 🍀🍀🍀 Обрадовалась — благодарю, что поделились.