1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1350) ОСНО
1. По ОСВ в Д счета 68.04.1 сумма возврата переплаты по налогу по прибыли отражается красным. Это правильно или нет? За первый квартал 2024 года у нас были авансовые платежи по прибыли. При сдаче декларации у нас за первый квартал был убыток.
Сумма переплаты легла на счет 68,90. Мы решили эту сумму вернуть на расчетный счет, и они поступили на расчетный счет организации.
Никаких проводок по корректировке ЕНС я не делала. Может, нужно было сделать корректировку?
2. По счету 68.4.1 сальдо на конец периода сумма на 3,27 копеек меньше, чем по декларации. Эта проблема появилась не сейчас, а где-то с 2022 года. Подскажите, можно как-то выровнять эти суммы? По анализу учета налога на прибыль сумма уплаты налога как в декларации.
Здравствуйте!
Проверьте наличие проводок по начислению на ЕНС и возврату переплаты на р/с:
Дт 68.04.1 Кт 68.90 — начислен налог на прибыль (авансы) на ЕНС, например 10 000
Дт 68.90 Кт 51 — перечисление налога на ЕНС 10 000
После получения убытка программа должна была скорректировать начисленные ранее авансы:
Дт 68.04.1 Кт 68.90 сумма со знаком минус — 10 000
Остается переплата по Дт 68.90 в сумме 10 000
Когда переплата возвращается на р/с 68.90 закрывается:
Дт 51 Кт 68.90 сумма 10 000
По сальдо на 68.04.1: скорректируйте его вручную в с использованием счета 99.09
На 2 мая был остаток на 68.90 сумма авансовых платежей. Когда деньги пришли на расчетный счет проводки Д 51 К 68.90 все верно. У меня вопрос на счете Д 68.04 сумма возврата стоит с минусом это правильно или нет?
Просьба напишите проводки по корректировке сальдо 68.04.1
Раскройте обороты по ОСВ.
Пожалуйста, делая скрин, убирайте пустое поле, чтобы изображение было крупнее.
Очень мелко получается, трудно разобрать, что вы присылаете.
Проводка по корректировке сальдо:
Либо Дт 99.09 Кт 68.04.1
Либо Дт 68.04.1 Кт 99.09
Смотря в какую сторону корректируете: уменьшаете или увеличиваете.
Это сальдо на 2 мая по счету 68.90 а 7 мая деньги пришли на наш р\сч
Раскройте обороты по ОСВ 68.90, которую приложили, откроется карточка счета, посмотрим какие там проводки.
Карточка счета
Спасибо за скрин.
Отрицательная сумма в связи с корректировкой ранее начисленного налога (авансов) на прибыль, ошибки не вижу.
Если сальдо на ЕНС сходится с данными в базе, то все хорошо.
Если я правильно поняла то корректировку по ЕНС мы не делаем.
Не делаете.
В нашем материале можно посмотреть в каких случаях создаем документ Корректировка ЕНС:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Светлана добрый день! Организация новая в настройках учетной политики порядок уплаты авансовых платежей стоит ежеквартально и в первом квартале мы так и платили, а вот по расчетам за полугодие будем платить ежемесячно по расчетной прибыли. Если мы сейчас поменяем порядок уплаты не слетит ли первый квартал как правильно сделать, чтобы не отразилось на учете в первом квартале.
Правильно понимаю, что в 1 квартале выручка в среднем за квартал превысила лимит 15 млн руб., поэтому со второго переходите на уплату ежемесячных авансов?
Установить порядок уплаты авансовых платежей в 1С можно только с начала года.
Если будете перепроводить первый квартал после установления нового порядка уплаты, то изменятся начисления авансовых платежей в рег.операции Начисление налогов на единый налоговый счет, поэтому желательно не перепроводить период, по которому уже поданы отчеты.
Если первый квартал не трогать, то новая настройка повлияет только на сообщения в Задачах организации — чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
В любом случае, если есть какие-то сомнения, обязательно сделайте копию базы перед сменной настройки, и можете в копии попробовать произвести переход и расчет налога за полугодие.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
В первом квартале выручка не превысила 15 млн. а вот за полугодие выручка составила 83 млн. По вопросу начисления авансовых платежей я уже задавала вопрос. Мне кажется вам Светлана. И так как выручка превысила 60 млн. то нужно начислить авансовые платежи и я это в декларации и отразила. А в программе если поставить по расчетной прибыли, то можно установить только с начала года. Хоть первый квартал и закрыт, но где вероятность что не придется его открывать. Если я оставлю в программе оплату авансовых платежей по квартально повлияет ли это на что-то.
Вы имеете ввиду данный вопрос:
Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль вновь созданной организацией в 1С
То есть вы вновь созданная организация, должны в декларации за полугодие отразить начисление авансовых платежей на 3 квартал, так как выручка превысила 15 млн. за квартал.
Чтобы все корректно начислялось на ЕНС и в задачах отображались Задачи по авансам, установите порядок уплаты авансовых платежей из расчетной прибыли, на ЕНС налог будет начисляться автоматически.
А себе оставить комментарий о том, что первый квартал не перепроводить, а если придется перепроводить, то либо удалить проводки в начислении налога на ЕНС, которые создадут начисление авансов на 2 квартал, либо обратно поменять порядок уплаты и перепровести 1 квартал и обратно установить новый порядок уплаты.
Можно и руками вести учет, но тогда не забывать создавать начисления налогов на ЕНС вручную.
Что для вас будет менее безболезненно, то и выбираете.
Я бы рекомендовала установить новую уплату авансовых платежей.
Я поменяла на новую уплату авансовых платежей и программа предлагает применять с 2024 года. Я соглашаюсь и программа не проводит так как уже периоды закрыты
Период надо открыть (дата запрета 31.12.2023), установить настройку и закрыть, ничего не перепроводить.
Светлана продолжение проблемы В карточку счета 68,90 подтягивается сумма авансовых платежей, а сам налог не подтянулся. Если через задачи формирую оплату то там есть и сам налог и авансовый платеж, а по ОСВ к уплате стоит общая сумма авансовых платежей.
ОСВ
Проводки формируются по дате платежа, и в карточку счета попадают по этой дате.
Проверьте какие проводки сформировала рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет за июнь 2024г.
Не подтягивает сам налог, а только авансовые платежи и то общей суммой, а должны с разбивкой по месяцам
Приложение
По скрину, и по комментарию в проводке — это не авансовый платеж, а сам налог на прибыль за 2 квартал, начисленный по настройке уплаты «Ежеквартально»
Такое ощущение, что вы не поменяли настройки, либо не перепровели июнь 2024г.
Зайдите в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — нажмите История изменений
Все изменения отображены верно?
Это не налог на прибыль я вам скинула какой налог на прибыль. ЕНП в июле формирует корректно
Приложение
Это налог на прибыль за 2 квартал 2024г., не за полугодие, поэтому он в такой же сумме как и авансовые платежи.
Общий налог за 1 полугодие при наличии прибыли и в 1 квартал, и во втором = начисления за 1 квартал + начисления за 2 квартал.
Нет начисления на ЕНС по сроку уплаты авансовых платежей, только налог на прибыль к доплате за второй квартал.
Вы перепроводили закрытие месяца за июнь? Отметить закрытие и запустить заново.
Как должны выглядеть проводки по начислению налога и авансовых платежей в июне 2024г прилагаю.
Доброе утро! Спасибо все разобралась Теперь закрывается все корректно
Отлично! Спасибо, что написали.