Декларация по прибыли, неоплаченные авансы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Помоги, пожалуйста, разобраться. 1 полугодие 21 года получили прибыль, но не указали авансовые платежи, подлежащие оплате июль-сентябрь, в декларации за полугодие. В декларации за 9 месяцев получили прибыль, по строке 210–230 отразили суммы по строкам 180–200 за полугодие, получили налог к уменьшению. Пришло требование от налоговой, что за полугодие не отражены авансы и не оплачены, соответственно. Подали уточненку за полугодие с указанием авансов, естественно, начислили пени. И в любом случае, я так понимаю, надо оплатить и авансы, и пени за прошедший период? Несмотря даже на то, что у нас налог к уменьшению по итогам 9 месяцев? И надо ли подавать уточненку за 9 месяцев, так как строка 210 будет складываться теперь 180+290 (полугодие) с учетом авансов, налог к уменьшению станет еще больше, при условии что авансы мы оплатим, и надо ли оплачивать пени? Запуталась, помогите разобраться.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! По итогам за 1 полугодие у организации была обязанность по начислению и оплате авансов, которая не была исполнена. Поэтому надо оплатить и авансы, и пени за этот период, не смотря на то, что налог к уменьшению по итогам 9 месяцев.
    Пени за несвоевременную оплату авансов по прибыли начисляются в соответствии со ст. 75 НК РФ (п. 3 ст. 58 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.09.2018 N 03-02-08/63001):
    — до даты оплаты авансового платежа
    — до момента наступления срока уплаты налога.
    Уточненная декларация подается обязательно, если самостоятельно выявили факт неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Либо получено требование от налоговой внести исправления в представленный отчет.
    При обнаружении в поданной декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, организация вправе, но не обязана подавать уточненную декларацию. (п. 1 ст. 81 НК РФ).
    Дополнительно по теме:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль, заполнение строк 210, 220, 230 в 1С Здравствуйте. В БП Проф готовим годовую декларацию по прибыли, нужно уточнение от профессионалов по стр 210 (220 и 230) листа…
  2. Возможно ли, чтобы строка 210 Декларации по налогу на прибыль за 9 мес была больше, чем за год и при этом в декларации за год отражается доплата Добрый день, в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 24 г. налог был к уменьшению. Авансы по строке…
  3. Заполнение строк 210-230 налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, вопрос о заполнении строк 210–230 в налоговой декларации по налогу на прибыль за год. Наша организация в…
  4. Авансы в декларации по налогу на прибыль Добрый день! как правильно учесть переплату авансовый платежей по налогу на прибыль за 1 кв 2020г. налог прибыль за 1…

Статьи по этой теме

  1. Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Если в первичной декларации были ошибки или неточности, это можно исправить путем подачи…
  2. Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С С данной публикацией вы сможете рассчитать налог на прибыль за год, узнать о сроках уплаты налога по итогам налогового периода,…
  3. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С Данная статья будет полезна тем плательщикам налога на прибыль, которые уплачивают итоговые ежеквартальные платежи плюс ежемесячные авансы. Она поможет: рассчитать…
  4. Как платить авансовые платежи IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…