Когда списать долг перед поставщиком, если его исключили из ЕГРЮЛ

Вопрос задал Надежда Т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Компания исключена от 9 августа 2019г., об этом мы узнали в январе 2020г.Можем мы показать за год в декларации по налогу на прибыль или должны дать уточненку за 9 мес. Последняя оплата (Наш долг) была 07.02.2018г. я даже и не думала что компания ликвидируется.Подскажите пожалуйста как поступить правильно

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Надежда.
    Уточните, пожалуйста вы должны поставщику и он исключен из ЕГРЮЛ. Если да, то когда был последний акт сверки с поставщиком?

  2. Акт был за 2017г., но без печати от фирмы, оплата долга была в феврале 2018г. долг мы должны,резерва по сомнительным долгам -нет

  3. Добрый день, Надежда.
    Ликвидация поставщика является основанием для списания кредиторской задолженности (ст. 419 ГК РФ). По мнению Минфина дата признания доходов это дата внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации контрагента (Письмо Минфина РФ от 25.04.2016 N 03-03-06/1/23695). Поставщик был исключен из ЕГРЮЛ в августе, следовательно необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев.
    В программе списание кредиторской задолженности отражается документом Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции Списание задолженности. Посмотрите материал по теме: Письмо Минфина РФ от 25.04.2016 N 03-03-06/1/23695 .

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.