Войти в кабинетВ 2018г. получен убыток, отражен в декларации по ННП в прил 4 к листу 02. В программе 1с в налоговом учете на 31.12.2018 проводка Операцией в ручную Д97.21 К99.01 в сумме полученного убытка не заводилась. Период 2018г. закрыт для редактирования. В 2019г. получена прибыль и планируем уменьшить н/о базу за 2019г. на 40% за счет списания убытка прошлых лет. Возможно ли эту операцию автоматизировать в программе 1с без открытия на редактирование периода 2018 года? Или как редактировать в программе сумму начисляемого налога на прибыль Д99 К68.04 за 2019 г.? Ведь программа рассчитывает налог без учета применения убытка прошлых лет.
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Открыть период все же придется, чтобы сформировать проводку и провести реформацию баланса.
Пошаговая инструкция по переносу убытков — Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
В настройке Расходы будущих периодов в поле Начало периода списания укажите когда именно будете списывать убыток. Подробнее в статье выше заголовок — Особенности переноса убытков прошлых лет
Но чтобы не перезакрывать весь год за 2019 предлагаю вам перенести границу последовательности
Ручной перенос границы последовательности при закрытии месяца
Предлагаю все же сделать это сначала на копии базы.
Да, вы можете откорректировать вручную сумму налога, но и тогда декларацию придется заполнять вручную и каждый раз ее контролировать.
Здравствуйте, если открыть 2018г. на редактирвоание (только декабрь 2018г.), завести убыток, провести реформацию баланса и снова закрыть 2018г. на редактирвоание, то после этих действий все равно придется перепроводить 2019г. с самого начала?
Добрый день, Ольга.
В течении года месяца перезакрывать не нужно, т.к. вы не списываете убыток. Только в том месяце когда будете списывать автоматически сформируйте рег. операцию Списание убытков прошлых лет.
При необходимости нажмите пропустить операцию Списание убытков прошлых лет в каждом месяце в течении года.
В справочнике Расходы будущих периодов укажите первый месяц года в котором списываете убыток автоматически.
Это как в теории
Далее по конкретно вашему списанию:
по умолчанию убыток списывается с учетом ограничения 50%. Если будете списывать 40%, то это только вручную.
Введите Операцию, введенную вручную с проводкой Дт 99.01.1 Кт 97.21 на сумму списываемого убытка.
За этот месяц тоже пропустите операцию по списанию убытка, чтобы он не списался дважды 🙂
В декларации сумма списанного убытка отразится автоматически.
В следующие месяцы действуйте по такому же принципу — если убыток автоматически не списываете — пропускайте операцию Списание убытков прошлых лет. Но в таком случае вы сами контролируете сумму списанного убытка при ручном его списании! Если списываете автоматически, то ранее списанный убыток вручную учтется.
В итоге при списании убытка вручную 40% только в декабре 2019 года. Вам можно указать в справочнике Расходы будущих периодов Период списания с 01.01.2020 года.
Здравствуйте, Светлана.
«В течении года месяца перезакрывать не нужно, т.к. вы не списываете убыток» — по декларации я начинаю применение убытка с 1 квартала 2019г., т.е. перезакрыть месяца мне нужно с января 2019г?
«Введите Операцию, введенную вручную с проводкой Дт 99.01.1 Кт 97.21 на сумму списываемого убытка.» — чтобы вводить эту Операцию вручную на дату 31.03.2019, нужно перед введением этой операции 31.12.2018 ввести Операцию по формированию убытка Д97.21 К99.01.1? Т.е. все-таки нужно открыть декабрь 2018г. на редактирование?
Если 2018г. не открывать на редактирование, а Операциями вручную списывать убыток, а оставшуюся не списанной на 31.12.2019г. сумму убытка прошлых лет завести Операцией Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, то в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически?
Добрый день, Ольга.
Да, для списания убытка нужно открывать декабрь 2018 чтобы сделать проводку Д97.21 К99.01.
Если будете списывать убыток в течение года, то да конечно придется перезакрывать как минимум рег операции Расчет налога на прибыль, т.к. он будет рассчитан с учетом списанного убытка.
Просто я поняла, что вы хотели списать убыток только в конце года.
Тогда перезакрывать 2019 не нужно будет.
а оставшуюся не списанной на 31.12.2019г. сумму убытка прошлых лет завести Операцией Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, то в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически?
Ольга
1. с какого счета будете списывать убыток?
2. если введете в конце этого года, тогда будет учитываться автоматически со следующего года.
1. с какого счета будете списывать убыток? — с кредита 97.21
Добрый день, Ольга.
Так Вы же хотите только на остаток убытка завести счет 97.21.
Например, у меня общая сумма убытка прошлых лет 100 руб.
На 01.01.2019 завести Операцией в ручную Д97.21 К99.01 сумму убытка, которую я хочу применить за период 2019г. (например, 25 руб.) и затем в течение года списывать Операциями в ручную Д99.01 К97.21 эту заведенную часть убытка.
Остаток не списанного по состоянию на 31.12.2019 убытка 75 руб. завести Операцией в ручную на дату 31.12.2019 проводкой Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, тогда в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически?
Добрый день, Ольга. Тогда я вам предлагаю указать полную сумму убытка на 01.01.2019, в Периоде списания указать 01.01.2020.
В течение 2019 года списать убыток вручную, т.к. списываете вы не 50%, а 40%.
А то, что я укажу в периоде списания 01.01.2020, а сама вручную буду списывать с 01.01.2019 не приведет к конфликту? Т.е., та сумма, которую я спишу за 2019г.сама, вручную, потом не задвоится, когда убыток начнет списываться автоматически с 01.01.2020?
Нет, Автоматически сумма будет списываться по остатку на счете 97.21, в справочнике Расходы будущих периодов сумма указывается справочно.
Остаток на 01.01.2020 будет равняться остатку не списанного убытка вручную.
Светална, попробовала сделать все операции за январь 2019г. Скрины прилагаю. Почему-то сумма убытка, которую я завела на 01.01.2019 увеличивает н/о базу за январь. Думаю, что все-таки нужно открывать 2018г., и заводить убыток до реформации баланса за 2018г.
Ольга, поэтому я и предлагала открыть 2018. А дату уже поставить с 01.01.2020, если автоматически будете списывать с 2020, в течении 2019 года занести списание убытка вручную.
Вы писали — «Тогда я вам предлагаю указать полную сумму убытка на 01.01.2019». Я думала, что вы пробовали и данный вариант, и у Вас получилось. Но по факту — без открытия 2018г. на редактирования не получится. Буду пробовать с открытием периода.
Я в самом начале писала, что открывать нужно 2018. Просто в 2019, если сделаете Д97.21 К99.01.1 вы ни как не уйдете от К 99.01.1, не важно когда оформите проводку на конец декабря или в январе. Поэтому и предлагала указать полную сумму убытка. Может вы хотели редактировать сумму в отчетности вручную.
В отчетности сумму убытка я в течение 2019 года в ручную указывала. Ну вот сейчас открыла и 2018 и 2017г., завела убытки по годам возникновения и перезакрыла 2017 и 2018г., вроде на первый взгляд ничего не слетело. Период списания в карточке РБП поставила 01.01.2020.
В 2019г. списание убытка делала Операциями в ручную. С 2020, при необходимости, попробую списывать автоматически. Хотя, может сейчас еще в карточке РБП поэксперементирую с периодом списания, задам с 01.01.2019 и перезакрою 2019г., посмотрю как будет автоматически списывать
Ольга я бы вам порекомендовала списывать автоматически, тогда списание точно пройдет корректно в течение 2019 года, а когда вы рассчитываете сумму вручную, то можете ошибиться.
К сожалению, автоматически списывается равно 50%, а как я уже писала выше, мы уменьшаем н/о базу не на 50, а на 40%. Поэтому, ручных корректировок не избежать. Но, в любом случае, спасибо за помощь.
Да, Ольга. Автоматом 50%. И этот размер нельзя изменить.