1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1850) УСН 15%. В декларации по УСН за 2018г. отражен убыток. В июне 2019года получены документы за 2018год, которые были оплачены в 2018году, но не включены в расходы так как услуги не были оприходованы. В июне 2019г проводим документ поступление услуг, относим расходы на счет 91.02 «Прибыли убытки прошлых лет». Так как по итогам 2018года по декларации убыток, мы не можем учесть расходы прошлого года в текущем периоде, а должны учесть их при расчете налоговой базы за 2018год и подать уточненку. Но 1С учитывает эти расходы при расчете налоговой базы за июнь 2019года. Как корректно отразить расходы прошлого года, чтоб программа учитывала их при расчете НД 2018, а за 2019г не учитывала?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Что бы расходы за 2018 г. не учитывались при расчете налоговой базы в 2019 г. при оформлении документа Поступление (акт, накладная) укажите:
— Счет учета -91.02;
— Прочие доходы и расходы — Прибыль (убыток) прошлых лет;
Расходы (НУ) — Не принимаются
Чтобы суммы по полученным услугам попали в КУДиР и отчетность за 2018 г., нужно сформировать документ «Запись Книги доходов и расходов УСН». Документ находится в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
Вам будет интересен наш материал: Книга доходов и расходов в 1С 8.3 .